Ответить в теме

Коллеги, выручайте.
Где-то на форуме натыкалась на памятку, как проверить в декларации по прибыли строки авансовых платежей. Даже скачала и распечатала ее. А потом потеряла...
Ткните носом, где она может быть...

Спасибо большое за ответ)))

Сообщение от Marishk@

я понимаю, на основании того, что за 4 квартал не начисляли ежемесячные?

Да.

Сообщение от Marishk@

А как быть с тем, что больше 1 млн в месяц и 3 млн в квартал выручка?

Никак не быть. Вы никаким способом не можете рассчитать эти авансы, чтобы они не были равны нулю.

я понимаю, на основании того, что за 4 квартал не начисляли ежемесячные?
А как быть с тем, что больше 1 млн в месяц и 3 млн в квартал выручка? Мы же как вновь созданные идем

Сообщение от Marishk@

Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале 2016 года,
и надо ли их рассчитывать

Не надо. Нулю они у вас равны

Добрый день.
Прошу помощи, так как запуталась.
Организация из-за превышения лимита потеряла права применять УСН с 01.10.15
Выручка в 4 квартале составила больше 15 млн.
Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале 2016 года,
и надо ли их рассчитывать, так как они должны быть равны авансовым платежам в 4 квартале, а их не было.
Прошу помочь))

Сообщение от Аноним

А зачесть я когда авансы смогу? По истечении какого времени?

При оплате очредного платежа, например. Общий срок 3 года

Сообщение от Лилу177

чем руководствуетесь, есть какие либо официальныеразъяснения о том что в 1 квартале 2016 года уплата ежемесячныхавансов обязательна

НК ст. 286:
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода

Никаких отмен и т.п. не предусмотрено

Ежем. авансы уплаченные в 1 квартале (начисленные в декларации за 9 месяцев.) Вы ставите в стр. 210 декларации за 1 квартал, тем самым уменьшаете налог за 1 квартал (стр. 180). (стр. 210 за 1 кв. = стр. 290 за 9 мес. прошлого года)

Если у Вас за последние 4 квартала доходы от реализации менее 60 млн. Вы просто не заполняйте стр. 290 декларации.

Добрый день!
Подскажите фирма открыта в феврале 2015, в 3 квартале выручка превысила 3 млн, надо авансы ежемесячные? Выручка же без НДС считается?
И теперь как нам с них слезть? Если за 2 кв 15, 3 кв 15, 4 кв 15, 1 кв 16 -будет меньше 60млн?

Ведь если руководствоваться НК РФ ст. 286 п. 3, там сказано что организации у которых за последние 4 квартала доход за квартал не превышал 15 млн. ежемесячные авансовые платежи не уплачивают. Да начислять в декларации за 9 месяцев обязаны, но обязаны ли уплачивать? Или написать письмо в налоговую о сторнировании ежем. платежей?

Вы все правильно говорите. Но скажите пожалуйста, чем руководствуетесь, есть какие либо официальныеразъяснения о том что в 1 квартале 2016 года уплата ежемесячныхавансов обязательна, если они были наначисленных в 9 месячной декларации, но сумма дохода стала менее 60 млн.

Сообщение от Январь

Надо. Вы их начислили в декларации за 9 мес.

Спасибо! А еще можно вопрос? А зачесть я когда авансы смогу? По истечении какого времени?

Сообщение от Аноним

Надо ли уплачивать и авансовые платежи?

Надо. Вы их начислили в декларации за 9 мес.

Помогите пожалуйста запуталась окончательно........ В декл-ии за 9 м. превышен порог 10 млн.руб. Соответственно был уплачен основной налог + авансовые платежи в октябре, ноябре и декабре. Сейчас по итогам года у меня к оплате стоит основной налог. Надо ли уплачивать и авансовые платежи?

Сообщение от Kaplya_SS

налоговую надо уведомить, что мы не будем платить ежемесячные авансы?

В декларации не начисляете - это и есть уведомление

Добрый день.
Подскажите, налоговую надо уведомить, что мы не будем платить ежемесячные авансы?

Сообщение от Январь

Не за 9 месяцев, а за четыре квартала (4 кв.2014+1-2-3 кв.2015

да, да! Я хотела написать про декларацию за 9 месяцев, а написала черти че

Спасибо Вам большое!

Сообщение от Liana_sh

что если за 9 месяцев 2015 года сумма выручки не превысила 10 млн в среднем в квартал, то ежемесячные авансовые платежи не начисляются ни в окт, нояб, дек 2015 года, ни в янв, фев, марте 2016 года. Так?

Не за 9 месяцев, а за четыре квартала (4 кв.2014+1-2-3 кв.2015

Сообщение от Liana_sh

А если все же в марте 2015 года при подаче годовой декларации выяснится, что за год 2015 сумма выручки в среднем в квартал превысила 10 млн рублей, то что будет?

Ничего

Сообщение от Liana_sh

И еще я читала в новостях клерка, что с 2016 года порог в 10 млн увеличивается до..... (забыла цифру ....15 млн кажется?) Это когда начнет действовать?

Да, до 15 млн. С 2016 года и начнет

Сообщение от Liana_sh

Т.е. необходимость уплаты ежемесячных авансовых платежей по итогам 1 квартала 2016

Ежемесячные авансы в 1 квартале всегда равны платежам в 4 квартале. Применить новый лимит можно только с отчета за 1 квартал, когда надо решать начислять ли ежемесячные авансы на апрель-июнь

Здравствуйте!
Прочитав тему, стало понятно. что если за 9 месяцев 2015 года сумма выручки не превысила 10 млн в среднем в квартал, то ежемесячные авансовые платежи не начисляются ни в окт, нояб, дек 2015 года, ни в янв, фев, марте 2016 года. Так?
А если все же в марте 2015 года при подаче годовой декларации выяснится, что за год 2015 сумма выручки в среднем в квартал превысила 10 млн рублей, то что будет?

И еще я читала в новостях клерка, что с 2016 года порог в 10 млн увеличивается до..... (забыла цифру ....15 млн кажется?) Это когда начнет действовать? Т.е. необходимость уплаты ежемесячных авансовых платежей по итогам 1 квартала 2016 года будет уже исчисляться по новому пороговому значению?

Огромное вам спасибо!!!!! Очень помогли разобраться с оплатами!!!

можно

Спасибо!
И если авансы и сам налог к доплате за 9 месяцев (раздел 1.1 и 1.2) в сумме меньше, чем налог к уменьшению за 6 месяцев (раздел 1.1), то можно и не оплачивать в октябре, ноябре, декабре ни сам налог, ни авансы?

VikaLon, можно учитывать переплаты, разумеется

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с оплатой авансовых платежей.
В 1 квартале 15 авансы не платили (т к за 9 мес 14 года их не нужно было начислять). Подали декларацию за 1 квартал 15 года с расчетом авансов.
Дальше, в апреле уплатили сам налог, который указан в разделе 1.1 строки 040 и 070 и уплатили авансы из раздела 1.2 строки 120-140, 220-240 а апреле, мае, июне.
За 6 месяцев получился налог к уменьшению в разделе 1.1 были заполнены строки 050 и 080, и авансы не начислялись.
Во 2 квартале ничего не уплачивали.
За 9 месяцев вышел налог к доплате и были начислены авансы.
Скажите, пожалуйста, сумму этого налога к уменьшению (который в строке 050 и 080 декларации за 6 мес) можно учесть в счет "переплаты" в 3 квартале? И оплачивать не ту сумму, которая стоит в декларации за 9 месяцев в строках 040 и 070, а меньше на сумму переплаты?
Или оплачивать нужно именно те суммы, которые стоят в декларации за 9 мес в строках 040 и 070 и авансы?

Сообщение от vak

Но теперь то как быть ?

Если по-правильному, то подать уточненку за 9 мес., начислив ежемесячные авансы.
Но я б не стала, могут и не заметить.

Сообщение от vak

Но теперь то как быть ?

в годовой декларации не заполняются авансовые платежи.
Авансовые платежи, уплачиваемые в 1 кв 2016 г, должны были быть указаны в строках 320,330,340 декларации за 9 мес 2015

Сообщение от Январь

А надо было. Если вы в апреле 2015 зарегистрированы, то еще вновь созданные, и лимит для вас 1 млн. в квартал был.

плохо...
Но теперь то как быть ? Ведь :

Сообщение от vak

В самой форме декларации поля 290, 300 и 310 пустые, белые и недоступны для редактирования

Сообщение от vak

За третий квартал 2015 выручка 9 700 000 руб, платился налог за 3 квартал, ежемесячные авансовые платежи не начислялись

А надо было. Если вы в апреле 2015 зарегистрированы, то еще вновь созданные, и лимит для вас 1 млн. в квартал был.

Сообщение от Золотуха

Сейчас по итогам года в декларации правильно ли я отражаю суммы со строк 320 (декл. за 9 м/ев) в строки 210(годовая 2015)?

стр. 210 = стр. 290 за 9 мес.

Сообщение от Золотуха

И как платить дальше авансы в январе, феврале и марте?

Те же суммы по 1/3, что и в октябре-декабре