Ответить в теме

Сообщение от ZZZhanna

не в любом, а в том, когда вы будете иметь подтверждение того, что товар продан и оплачен, по более поздней из дат.
Т.е. если товар куплен в 1 квартале, продан во 2, а оплачен в 3-м, в расходы он попадет в 3-м, позже нельзя.

Спасибо большое!
Этот вариант еще более-менее можно осилить;
02.02.2019 Доход от 02.02.2019: Поступления в кассу ИП по ККМ Z-отчет №345 (сумма 100р)
03.02.2019 Доход от 03.02.2019: Поступления на расчётный счёт по договору Эквайринга №321 (сумма 200р)
04.02.2019 Доход от 04.02.2019: Поступления в кассу ИП по ККМ Z-отчет №345 (Сумма 300р)
04.02.2019 Расход от 04.09.2019: Учтен в расходах: оплата стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации Накладная № 123 от 1.01.1019 Товарный чек № 321 (Сумма; 600 р)
Не совсем понятно про акт инвентаризации, это который по товарным остаткам или по расчетам с поставщиками? Если подходит вышеперечисленный вариант ведения КУДиР, то получается этот акт инвентаризации только добавит проблем. Получится если я раз в месяц буду подбивать накладные по вышеприведенной схеме, а в конце года проведу 1 раз инвентаризацию с целью учета не проданных остатков, то должно получиться все хорошо.

Сообщение от pro.format

Правильно ли я понимаю, что в КУДиР можно внести все расходы по накладным одним днем ( в рамках квартала)?

да. Если вносите данные по результатам инвентаризации на 31.03 - то у вас один документ - акт инвентаризации от 31.03, его и записывает.
Или некий Расчет из тетрадки.

Сообщение от pro.format

можно эту накладную поставить в расход одним разом, в любом квартале года, когда весь пришедший товар по ней будет распродан?

не в любом, а в том, когда вы будете иметь подтверждение того, что товар продан и оплачен, по более поздней из дат.
Т.е. если товар куплен в 1 квартале, продан во 2, а оплачен в 3-м, в расходы он попадет в 3-м, позже нельзя.

Спасибо! Правильно ли я понимаю, что в КУДиР можно внести все расходы по накладным одним днем ( в рамках квартала)? Никого не смутит, что накладная от 1.января будет записана в расходы после доходов (Z-отчет по кассе) 1 марта? И что будет если товар закуплен в первом квартале, а продажи этого товара происходят во втором и третьем квартале, можно эту накладную поставить в расход одним разом, в любом квартале года, когда весь пришедший товар по ней будет распродан? Ведь дата накладной будет намного ранее, чем добавление ее в расход по КУДиР...
Например:
02.02.2019 Доход от 02.02.2019: Поступления в кассу ИП по ККМ Z-отчет №345 (сумма 100р)
03.02.2019 Доход от 03.02.2019: Поступления на расчётный счёт по договору Эквайринга №321 (сумма 200р)
04.02.2019 Доход от 04.02.2019: Поступления в кассу ИП по ККМ Z-отчет №345 (Сумма 300р)
04.02.2019 Расход от 04.09.2019: Учтен в расходах: оплата стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации Накладная № 123 от 1.01.1019 Товарный чек № 321 (Сумма; 600 р)

Или все-таки Нужно было так:
02.02.2019 Доход от 02.02.2019: Поступления в кассу ИП по ККМ Z-отчет №345 (сумма 100р)
02.02.2019 Расход от 02.02.2019: Учтен в расходах: оплата стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации Накладная № 123 от 1.01.1019 Товарный чек № 321 (Сумма; 100 р)
03.02.2019 Доход от 03.02.2019: Поступления на расчётный счёт по договору Эквайринга №321 (сумма 200р)
04.02.2019 Расход от 04.02.2019: Учтен в расходах: оплата стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации Накладная № 123 от 1.01.1019 Товарный чек № 321 (Сумма; 200 р)
04.02.2019 Доход от 04.02.2019: Поступления в кассу ИП по ККМ Z-отчет №345 (Сумма 300р)
04.02.2019 Расход от 04.02.2019: Учтен в расходах: оплата стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации Накладная № 123 от 1.01.1019 Товарный чек № 321 (Сумма; 300 р)

Сообщение от pro.format

Есть ли какие либо требования по датам внесения расходов в КУДиР?

в рамках квартала, т.к. налог надо будет поквартально посчитать.

Подскажите пожалуйста, можно ли тогда писать в расходы закупленные товары с большим опозданием по времени? Например: ИП купил партию консерв по накладной №1 от 1 января, но записывает ее в КУДиР 1 марта, когда консервы проданы полностью и 100%? Ведь действительно идиотизм отслеживать весь товар в течении года при отчетности раз в год, тем более когда эта отчетность только по общим суммам. Или например второй вариант: проводить раз в квартал инвентаризацию магазина и записывать в расход все накладные по проданным товарам одним днем (по какой-либо ведомости и т.д.)
Есть ли какие либо требования по датам внесения расходов в КУДиР?

Да, положение о продаже попахивает идиотизмом. Куда логичнее - купил товар, вот тебе и расходы.

Сообщение от МалИП

а можно ли включить в расходы.... (зарплаты, налоги, электричество. компьютер, расходы на а/м, и т.д.) выходит - НЕЛЬЗЯ! Надо включить их сначала в себестоимость каждого продукта.

Можно. То, что вы описываете - это экономический расчет себестоимости, который принят в бухучете. Это не ваш случай - вы же ИП. Можете считать для себя, чтобы понимать - выгодно вам вообще торговать по таким ценам или они не окупают ваши затраты, но к расчету налога по УСН, про который вы спрашиваете, это не имеет никакого отношения.

В налоговом учете, т.е. учете специально для расчета определенного налога (в вашем случае УСН), расходы считаются по-другому. И вы можете признать все эти расходы, но разные виды расходов при УСН принимаются по-разному. И очень немногие помимо покупной стоимости товара будут напрямую включаться в стоимость товара. Даже выгодней при УСН их в стоимость товара не включать, поскольку тогда признание в расходах произойдет позже.

По основному правилу расходы должны быть совершены и оплачены. Аванс поставщику расходом не является. Применительно к отдельным видам расходов это означает следующее.

Зарплата при УСН принимается в расходы после начисления и выплаты, т.е. аванс по з/пл не станет расходом до последнего числа месяца, которым проводят начисление. Остальная часть з/пл - если выплачивается по окончании месяца, то в момент выплаты, поскольку она уже начислена прошлым месяцем.

Налоги (в т.ч. НДФЛ) и страх. взносы "ложатся" в расходы после начисления и уплаты. То бишь переплата по налогам и взносам не будет являться расходом.

Коммунальные расходы принимаются после оказания услуг поставщиком (т.е. выставления документов поставщиком услуг) и их оплаты вами. То бишь, если вы согласно условиям договора платите поставщику аванс до конца текущего месяца, то до последнего числа месяца он не может быть принят в расходы. Выставят вам "Водоканал", "Горгаз", электросети акты на их услуги - тогда и зачтете ваш аванс.

Компьютер - тут надо понимать, что компьютер для личных нужд ИП в расходы не может быть принят. Но если у вас есть офис или торговое/производственное здание и работники, работа которых связана с компьютером, и вы купили комп для их работы - то вы принимаете его в расходы после оплаты и получения от поставщика. Если же это дорогая техника стоимостью 100 тыс. и более, которая будет относиться к основным средствам, - то вам ещё нужно ввести ее в эксплуатацию, оформив это актом.

Расходы на авто бывают разные. Если вы наняли стороннего грузоперевозчика - то его услуги принимаете в расходы после выставления им акта и вашей оплаты. Если вы используете ваш автомобиль или авто вашего работника - то нужно заключать договор аренды, а ГСМ принимать в расходы не только после оплаты, но и после составления путевого листа, в котором будет четко прописано, что поездка была совершена в предпринимательских целях, а не как будто это вы тёщу в Москву за шубой свозили.


Расходы на приобретение товара (покупная цена), как уже писали выше, производятся в особом порядке - после выполнения трёх условий: оплаты за него поставщику, получения товара вами и отпуска покупателю.

Сообщение от МалИП

Просто списывают в расходы по порядку

ну так более вероятно, что сначала продана сначала колбаса, закупленная ранее. Этот метод называется ФИФО, и вполне себе законен. При регулярных закупках одних и тех же товаров у одних и тех же поставщиков особых сложностей нет. Сложности возникают, когда один и тот же товар приобретается у разных поставщиков на разных условиях оплаты, или в одной и той же накладной колбаса, которая или продастся быстро, или придется выкинуть, и, например, консервы, которые могут продаваться 2 года, или накладная оплачивается частями, и часть накладной остается неоплаченной на 1 число квартала, и т.п.

Сообщение от МалИП

И, ничего, живы.

Почитал НК и прочие статьи по УСН и учёту расходов. Действительно Вы все правы - только по мере продажи. А делают проще, как я уже написал выше - потому что сам чёрт не разберёт какая колбаса и на сколько продана сегодня или вчера. Просто списывают в расходы по порядку и всё.

Сообщение от МалИП

выходит - НЕЛЬЗЯ! Надо включить их сначала в себестоимость каждого продукта. Т.е рассчитать. сколько копеек электроэнергии приходится вот на эту пачку чипсов.

неправда, этого никто не говорил, речь была только о транспортных расходах по доставке от поставщика - их можно сразу учитывать в стоимости товара.
Но, похоже, Вас этим только запутали ))

Но именно покупную стоимость товара можно включать в расходы только когда этот товар оплачен поставщику и продан.

Сообщение от Крысавица

Не по оптовой, а по себестоимости, т.е. цена закупки + прямые расходы,

Я в шоке. Тут полно вопросов на форуме было:" а можно ли включить в расходы.... (зарплаты, налоги, электричество. компьютер, расходы на а/м, и т.д.) выходит - НЕЛЬЗЯ! Надо включить их сначала в себестоимость каждого продукта. Т.е рассчитать. сколько копеек электроэнергии приходится вот на эту пачку чипсов. И, когда эту пачку продадим, включить себестоимость пачки в расходы.
А вот спросил живьём у тех, у кого годами УСН. Делают просто - доходы - по ККМ, расходы - по ТТН, налоги, электричество и прочее просто сразу целиком, по соответствующим документам (квитанции, платёжки и пр.)
И, ничего, живы.

ФНС считает в доходов. Суды же поддерживают ИП, считающих до доходов минус расходы

Подскажите, пожалуйста!
Как там сейчас по 1% пенсионных ИП.
Для УСН Д-Р считать от доходов или все-таки от доходов-расходов?

Нынешняя упрощенка с 2003 года. И никогда с этого времени не было в НК условия о списании в расходы товаров по мере поступления оплаты от покупателя
Домыслы ФНС были. Их суды не поддерживали
А память у меня хорошая, я еще с прошлой УСН работала, а с нынешней так прям с 2003 года беспрерывно

Сообщение от Крысавица

лет 8 назад

по-моему, даже больше

Сообщение от Над.К

При УСН не надо было

Надо было, лет 8 назад, вы просто уже не помните. )

Сообщение от МалИП

Что значит отгрузите?

Значит "отдадите покупателю". Опт или розница (т.е. сам возьмёт покупатель колбасу с прилавка или ваш кладовщик отпустит партию водителю-экспедитору покупателя, приехавшему за грузом) - значения не имеет.

Сообщение от МалИП

я должен каждый проданный покупателю кусок колбасы расценить по оптовой цене

Не по оптовой, а по себестоимости, т.е. цена закупки + прямые расходы, включаемые в себестоимость (например, транспортные расходы, которые можно чётко "привязать" к определенной партии колбасы). Методы оценки себестоимости прописаны в НК, но "1С"-ники убеждены, что может применяться только метод ФИФО, т.е. сначала "списывается" себестоимость партии колбасы, которая закуплена первой из остатка на складе/магазине, независимо от того, какая партия фактически продана.

Сообщение от МалИП

и только эта сумма будет расходом на сегодня?

Да. Завтра продадите еще колбасы - включите в расходы её себестоимость.

Сообщение от Крысавица

Да, пока не отгрузите покупателю - нельзя ставить в расходы.

Что значит отгрузите? Это не опт, а розница. Я то думал раньше, что купил на базе, или поставщики привезли, - это расходы. А что пробил по ккм - доходы. И неважно, что полученная колбаса продана сегодня только частично. Это что же, я должен каждый проданный покупателю кусок колбасы расценить по оптовой цене и только эта сумма будет расходом на сегодня?
Нет, всё таки или я бестолковый, не так понимаю, или это про опт, или полный идиотизм.

Сообщение от Крысавица

Раньше нужно было ещё и оплату от покупателя получить.

При УСН не надо было

Сообщение от МалИП

Колбасу получил, оплатил, но в расходы ставить нельзя, т.к ещё не съел (продал)?

Съеденную ИП вообще нельзя в расходы поставить ))

Сообщение от МалИП

в расходы ставить нельзя, т.к ещё не съел (продал)?

Да, пока не отгрузите покупателю - нельзя ставить в расходы.
Раньше нужно было ещё и оплату от покупателя получить.
Так что бухучет вам не нужен, а товарный - необходим. А в каком виде его вести - выбирайте сами: хоть в табличках, заполняемых вручную.

Сообщение от Над.К

Одного факта оплаты маловато

Простите, не понял. Пока ЕНВД, УСН не за горами. Надо вникать. Что значит "проданы покупателю"? Колбасу получил, оплатил, но в расходы ставить нельзя, т.к ещё не съел (продал)?

Товары идут в расходы при соблюдении трех условий - они оплачены поставщику, получены от него и проданы покупателю
Одного факта оплаты маловато

Добрый день, как учитываются товары ( розница, продукты) на УСН 15 % Доходы минус расходы. Онлайн-кассы.) Просто оплату товаров записывают в КДиР? И все? нет же бух учета? Спасибо.