Ответить в теме

Сообщение от Над.К

5. нет

Копии платежного документа на покупку земли физлицом (директором) и копию платежек на покупку организацией у директора не надо? Только копии договоров и все?
Просто даже странно... Обычно налоговая любит КУЧУ документов))))

1. Всегда 3-НДФЛ сдается по месту прописки. Исключений не бывает
2. В порядке заполнения написано, я на память не помню обязательные листы
3. Не нужно
4. Нет, если со всех иных доходов НДФЛ удержан налоговым агентом
5. нет

Сообщение от Над.К

Если физлицу заплатили за участки, значит у него есть доход и его надо декларировать

Вернусь к своему вопросу. Директор продал своей организации (где он директор и учредитель), принадлежащий ему участок по цене приобретения (равна кадастровой), т.е. продажа с нулевой доходностью.
Нужно подать 3-НДФЛ.
Просит сдать 3-НДФЛ. Пожалуйста, помогите мне, ибо кроме возмещения по соцвычетам никогда не заполняла.
Вопросы:
1. В какую налоговую сдавать декларацию - по месту прописки директора (Москва) или по месту нахождения проданного участка (Пензенская обл)?
2. Какие разделы нужно заполнить - декларация только по продаже участка - получается нужно заполнить продажу и вычет на ту же сумму (приобретение участка)?
3. Надо ли заполнять какое-то заявление по имущественному вычету (приобретение участка) и есть ли форма такого заявления? Или заполняем ТОЛЬКО декларацию и все?
4. Надо ли при заполнении 3-НДФЛ указывать иные источники дохода (зп, дивиденды) (Директор ничего более, кроме декларирования продажи участка с зачетом его покупки заявлять не планирует)?
5. Нужны ли прикладывать к декларации копии каких-то документов,кроме договора на покупку и договора на продажу участка?


Огромное спасибо заранее!

Сообщение от Аноним

В день выплаты ил на след. рабочий. Что не так?)

Не так то, что НДФЛ по зарплате рассчитывается в последний день месяца. И удерживается при первой выплате. И эта выплата совершенно не обязательно будет зарплатой за вторую половину месяца.

Сообщение от Аноним

При таких условиях, у него все равно доход будет ПОЛНАЯ кадастровая стоимость,

не полная стоимость, а 70% от неё. Может в главе 23 НК есть какие-то особенности по выкупным участкам, я на этот предмет её не изучала

Сообщение от Над.К

По зарплате особые правила прописаны в НК.
И, кстати, изложили эти правила вы неверно

В смысле не верно?))) С аванса в момент его выплаты не платим, а когда получим второй кусок зп до полной, то платим с полной суммы. В день выплаты ил на след. рабочий. Что не так?)))

Но все же вернусь к своим баранам. Земельным участкам. Директор приобрел их у государства. За 20% кадастровой стоимости. По закону. Я так поняла, была аренда, потом он выкупил в соответствии с законом и через несколько месяцев продал своей организации по цене покупки, где он единственный учредитель.
При таких условиях, у него все равно доход будет ПОЛНАЯ кадастровая стоимость, а не стоимость приобретения у государства и продажи организации?

Сообщение от Аноним

Т.е., даже если оплата за участки частичная, а не полная и право собственности пока не перешло, правильно я понимаю?

Да

Сообщение от Аноним

Просто напрягает аналогия с авансом по зарплате.

Это не подходящая аналогия. По зарплате особые правила прописаны в НК.
И, кстати, изложили эти правила вы неверно

Сообщение от Над.К

Если физлицу заплатили за участки, значит у него есть доход и его надо декларировать

Т.е., даже если оплата за участки частичная, а не полная и право собственности пока не перешло, правильно я понимаю?
Просто напрягает аналогия с авансом по зарплате. Аванс получаем - доход, вроде, есть, но НДФЛ уплачиваем лишь после ПОЛНОГО получения вознаграждения за месяц...

Сообщение от Аноним

В этом случае, обязанность подать 3-НДФЛ за 2019 год сохраняется?

Если физлицу заплатили за участки, значит у него есть доход и его надо декларировать

Сообщение от Над.К

Короче, ищете кадастровую стоимость участка, умножаете её на 0,7. Если полученная сумма равна или больше суммы, полученной от продажи участка, значит в декларации будете ставить сумму, полученную за проданный участок. А если меньше, значит ставите вот эту рассчитанную сумму
С учетом задранной кадастровой стоимости вашего директора может поджидать бо-о-ольшая неожиданность ((

В случае, если директора будет ждать "неожиданность" и учитывая, что передачу права собственности организация пока не зарегистрировала, то как я понимаю, он может сейчас задним числом изменить стоимость договора купли-продажи с орг-цией и получить доплату за участки.... В этом случае, обязанность подать 3-НДФЛ за 2019 год сохраняется? (если учесть,что в 2019г. была поучена не полная стоимось,а частичная? Так сказать предоплата). Иными словами, при получении частичной стоимости участка - есть обязанность отчитаться по 3-НДФЛ или она возникает лишь при получении полной стоимости?

Сообщение от Аноним

Надо ли подавать 3-НДФЛ

Надо. Обычный срок 30 апреля, но его продлили, не помню на сколько

Сообщение от Аноним

Т.е. "навар" у ФЛ нулевой от продажи.

А это не значит, что не будет налога к уплате. Читайте статью 214.10 НК

2. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества ... , умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

Короче, ищете кадастровую стоимость участка, умножаете её на 0,7. Если полученная сумма равна или больше суммы, полученной от продажи участка, значит в декларации будете ставить сумму, полученную за проданный участок. А если меньше, значит ставите вот эту рассчитанную сумму
С учетом задранной кадастровой стоимости вашего директора может поджидать бо-о-ольшая неожиданность ((

С дивидендами поняла. Мы, как организация отчитались за него и в 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ по дивидендам.
Вопрос с земельными участками. Уточнила, в собственности оба участка были всего несколько месяцев у ФЛ. Потом он их продал организации (где ФЛ учредитель и директор) по цене приобретения. Т.е. "навар" у ФЛ нулевой от продажи.
Надо ли подавать 3-НДФЛ и до какого срока это надо сделать, если подавать декларацию нужно? Деньги по сделке ФЛ получил в ноябре 2019.

Сообщение от ZZZhanna

насколько я понимаю, если был вход нового участника, а потом выход старого, то это не продажа доли между физ.лицами, а выплата действительной доли при выходе, и организация является налоговым агентом.

Насколько я помню, есть разные точки зрения по этому поводу. Но я не углублялась, мне не надо было

Сообщение от Над.К

Так организация в этом случае не налоговый агент.

насколько я понимаю, если был вход нового участника, а потом выход старого, то это не продажа доли между физ.лицами, а выплата действительной доли при выходе, и организация является налоговым агентом.
Правильно?
А если фактически выплаты не было, то и налоговый агент ничего подавать не должен.

Сообщение от ZZZhanna

Тогда вопрос: почему налоговая присылает требование сдать 3-НДФЛ после продажи доли при выходе участника?

Так организация в этом случае не налоговый агент.

Сообщение от ZZZhanna

Меня интересуют интересы физ. лица - у физ. лица точно не может быть проблем? Если декларацию не сдавать?

Налог потребовать могут, а санкции применить - нет. Если есть по закону налоговый агент, то он должен удержать налог и обязанности сдавать 3-НДФЛ у физлица нет

Меня интересуют интересы физ. лица - у физ. лица точно не может быть проблем? Если декларацию не сдавать?

Тогда вопрос: почему налоговая присылает требование сдать 3-НДФЛ после продажи доли при выходе участника? Знаю ситуации, когда после выхода доход выплачен или не был, или НДФЛ не удержан, и справки не подавались никакие, налоговая требует сдать НДФЛ и заплатить налог с физ.лица.

Тогда это при проверке всплывет и НДФЛ взыщут с организации.

Сообщение от Над.К

Организация обязана была сдать 2-НДФЛ с признаком неудержания НДФЛ

а если организация и этого не сделала?

Сообщение от ZZZhanna

Если это не сделано - тогда подавать 3-НДФЛ и платить налог.

Не так. Организация обязана была сдать 2-НДФЛ с признаком неудержания НДФЛ. Налоговая по этой справке пришлет физику уведомление об уплате НДФЛ. Уплатить его надо до 1 декабря

Сообщение от ZZZhanna

НДФЛ должен был быть удержан организацией, и отражен в справке 2-НДФЛ. Если это не сделано - тогда подавать 3-НДФЛ и платить налог.



зависит от срока владения участками. Регистрация права собственности покупателем значения не имеет, важен факт получения дохода (денег).

Ну допустим, что срок владения 6 лет по одному участку. По нему нужно подавать 3-НДФЛ? Доход-то получен...
По другому участку 2 года срок владения - тут ,видимо, надо.

А в какой срок нужно теперь по новым правилам)) подать 3-НДФЛ за 2019?

Сообщение от Аноним

динственный учредитель (он же директор) получил дивиденды в 2019 г. Не надо ли подавать на него 3-НДФЛ?

НДФЛ должен был быть удержан организацией, и отражен в справке 2-НДФЛ. Если это не сделано - тогда подавать 3-НДФЛ и платить налог.

Сообщение от Аноним

иректор продал своей организации земельные участки , принадлежащие ему. Но объект права пока не зарегистрирован на орг-цию. Возникает ли обязанность подачи 3-НДФЛ?

зависит от срока владения участками. Регистрация права собственности покупателем значения не имеет, важен факт получения дохода (денег).

Подскажите ,пожалуйста...

Скажите, пожалуйста, единственный учредитель (он же директор) получил дивиденды в 2019 г. Не надо ли подавать на него 3-НДФЛ?
Также директор продал своей организации земельные участки , принадлежащие ему. Но объект права пока не зарегистрирован на орг-цию. Возникает ли обязанность подачи 3-НДФЛ?