Ответить в теме

Сообщение от Юстас

а надо ли восстанавливать ндс

Возможны варианты
пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ:
Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом

Вот и надо определить, когда у покупателя возникло право на вычет (принятие на учет, получение счета-фактуры)

вопрос был не в том,что продавец мутит что-то,а надо ли восстанавливать ндс

Сообщение от Юстас

не надо путать кислое с мягким- продавец показывает отгрузку в 4 кв.22, и аванс должОн быть восстановлен именно в этом периоде, речь не о приходе тмц

покупатель товар в глаза не видел, с какой стати он должен восстановить? и почем он знает что там у себя и когда продавец к вычету ставит. И каким образом продавец подтвердит что отгрузка состоялась? Приложит накладную, а если в ней стоит дата приемки другая?
Проходили, знаем. В налоговую от покупателя нужно будет объяснение и подтверждение когда именно получен товар, ну а продавца тоже требованием заманают.

Поэтому проще сдать уточненку кому то из них и выровнять авансы если не хотят объясняться.

у продаца вычет

Сообщение от Юстас

продавец показывает отгрузку в 4 кв.22, и аванс должОн быть восстановлен

у продавца - да.
У покупателя - по дате перехода прав собственности.

не надо путать кислое с мягким- продавец показывает отгрузку в 4 кв.22, и аванс должОн быть восстановлен именно в этом периоде, речь не о приходе тмц

Сообщение от Юстас

да,обязаны

а почему покупатель должен переделывать, если товар реально получен в Январе?

да, будет расхождение с поставщиком, и им обоим придется в налоговой давать пояснения.

да,обязаны

Подскажите, пожалуйста. Был аванс в 3 квартале, поставщик дал счета-фактуры на аванс. В 4 квартале поставка не случилась, в конце января поставщик привез товар с датой отгрузочных документов конца декабря. Обязаны ли мы подать корректировочную декларацию за 4 квартал и восстановить НДС? Поставщик документы переделывать не хочет.