Ответить в теме

Сообщение от GSokolov

Olja_z, а этот сотрудник вам 2-НДФЛ с предыдущего места работы предоставил? Если он начал получать доход с июня (а это не первый месяц налогового периода), то должен был для вычета на ребёнка предоставить и 2-НДФЛ. Или в заявлении собственноручно указать, что в этом году вычеты на ребёнка у другого налогового агента не получал. Если вычет легитимен, то ему, вообще-то, положен вычет за каждый месяц налогового периода, т.е. начиная с января.
По Вашему сообщению первое получение дохода было 25.06 в сумме 32000 руб. Будем считать, что за 1 квартал он получил вычеты в другом месте. С учётом вычетов на дату получения дохода за 3 месяца (вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода) НДФЛ будет 3614. Если применили вычеты только за 2 месяца (по начисленному доходу в бухучёте), то НДФЛ д.б. 3796. Эту сумму и можете указать во 2 разделе, если в 1 разделе вычет будет указан 2800.

Спасибо, что откликнулись! Доходов в 1 квартале не было (указано в заявлении). Где-то читала, что налоговый вычет по договору ГПХ нужно применять только в период действия договора, вот я и применила вычет начиная с апреля, когда был заключен договор. Видимо ошиблась(((
Если оставить все суммы как есть, т.е. В раздел 2 НДФЛ - 3796руб, выплата физлизу - 28204руб. В разделе 1 -вычет 2800. То как быть в 3 квартале, если допустим произвести выплату за июнь,июль, август и сентябрь? В стр. 030 раздела 1 какую сумму указывать за физлицо? 1400*4?

Olja_z, а этот сотрудник вам 2-НДФЛ с предыдущего места работы предоставил? Если он начал получать доход с июня (а это не первый месяц налогового периода), то должен был для вычета на ребёнка предоставить и 2-НДФЛ. Или в заявлении собственноручно указать, что в этом году вычеты на ребёнка у другого налогового агента не получал. Если вычет легитимен, то ему, вообще-то, положен вычет за каждый месяц налогового периода, т.е. начиная с января.
По Вашему сообщению первое получение дохода было 25.06 в сумме 32000 руб. Будем считать, что за 1 квартал он получил вычеты в другом месте. С учётом вычетов на дату получения дохода за 3 месяца (вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода) НДФЛ будет 3614. Если применили вычеты только за 2 месяца (по начисленному доходу в бухучёте), то НДФЛ д.б. 3796. Эту сумму и можете указать во 2 разделе, если в 1 разделе вычет будет указан 2800.

Добрый день!
В апреле заключили договор ГПХ с физлицом. Работы закрываются в конце месяца актом услуги. Также физлицо написал заявление на предоставление налогового вычета на ребенка. Следующие начисления были сделаны:
за апрель:
начислено - 12000
в т.ч. НДФЛ - 1378
к выплате - 10622

за май:
начислено - 20000
в т.ч. НДФЛ - 2418
к выплате - 17582

за июнь:
начислено - 28000
в т.ч. НДФЛ - 3458
к выплате - 24542

Далее, выплаты за апрель и май произвела 25.06.20 одной суммой 28204 руб(10622+17582). В тот же день удержала и перечислила НДФЛ в размере 1378+2418=3796руб. Теперь заполняю 6-НДФЛ и не уверена, что поступила правильно. Какую сумму указывать в стр. 030 за физлицо? 1400х3мес или поскольку выплата была одна то 1400? И соответственно нужно было с начисленных сумм за апрель и май делать налоговый вычет на 1400руб.а не 2800? Т.е. на руки сотрудник должен был получить (12000+20000) - ((12000+20000)-1400)*13%=28022руб, а НДФЛ нужно было перечислить в размере 3978руб?