Ответить в теме

НДФЛ вы должны удержать при выплате деньгами доли участнику - физическому лицу. Исчислите налог со всей выплачиваемой суммы и перечислите его в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.
В дальнейшем участник может самостоятельно подать в свою инспекцию налоговую декларацию, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход по НДФЛ на стоимость своей доли в уставном капитале закрывшейся компании <11>.


как быть с нерезидентом? как мне объяснить, что получит он на 30% меньше?

вот это просто неподражаемое законодательство России!!!


Учредители могут помочь организации без требования возврата денежных средств, т.е. на безвозмездной основе (Письмо Минфина России от 28.06.2017 N 03-03-06/1/40668), что нередко бывает в процессе ликвидации не приносящей успеха фирмы, когда учредители - физические лица уже закрыли расчетный счет, но вдруг выявлены задолженности по налогам или взносам. При этом следует иметь в виду, что уплата налога за фирму собственником, имеющим менее 51% уставного капитала, может привести к возникновению облагаемого дохода, другими словами, к увеличению задолженности по налогу на прибыль (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).



а оплата дополнительного ведет еще к увеличению... т.е. не рассчитаться никогда!!!!

Вопрос: ООО ликвидируется, его учредитель - физическое лицо получает свою долю имущества общества, а именно нежилое помещение, стоимость которого не превышает его вклад в уставный капитал. Возникает ли в данном случае необходимость уплачивать НДФЛ и является ли ликвидируемое ООО налоговым агентом по НДФЛ? Если да, то каким образом произвести удержание НДФЛ, учитывая, что больше никаких выплат данному физическому лицу ООО производить не будет?

Ответ: Учитывая разъяснения Минфина России, стоимость имущества, полученного учредителем ООО в результате ликвидации общества, следует включить в налоговую базу по НДФЛ в полном размере. При этом ООО должно (как налоговый агент) сообщить о возникшем доходе в налоговый орган, а физическое лицо - учредитель самостоятельно уплатить НДФЛ в бюджет.

спасибо... нужно учить мат часть((((

еще вопрос - выплата уставного капитала учредителю-нерезиденту облагается НДФЛ?

прочитала несколько статей - имущественный вычет в размере 250 т.руб предоставляется только при подаче 3НДФЛ.... насколько понимаю нерезиденту не будет вычета

или я путаю с имуществом, и соответственно доходом распределяемым при ликвидации?

tv06, ст 17 402-фз о бухгалтерском учете.

п 1,2,3,4

но главное 4

Последняя бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется на основе утвержденного ликвидационного баланса и данных о фактах хозяйственной жизни, имевших место в период с даты утверждения ликвидационного баланса до даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица.

то есть ликвидационный баланс это еще не последняя бухгалтерская отчетность.

А последняя отчетность является отчетностью за последний отчетный период, следовательно так же должна составляться и сдаваться.

Другое дело, что ее уже никто не примет.

ст 14 п 1
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.
ст 15 п 1 Отчетным периодом для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетным годом) является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно, за исключением случаев создания, реорганизации и ликвидации юридического лица.
ст 17 п 1 Отчетным годом для ликвидируемого юридического лица является период с 1 января года, в котором в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ликвидации, до даты внесения такой записи.

ст 18 п 1 Обязанные составлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность экономические субъекты,, представляют по одному обязательному экземпляру годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в орган государственной статистики по месту государственной регистрации

в общем мы видим, что обязанность предоставить последнею (она же годовая отчетность за последний отчетный период для ликвидируемой организации) существует.

Enic, не поняла - если сдали ликвидационный баланс (как я понимаю это последний баланс организации) сходили к регистрирующему органу..... зачем сдавать окончательную бух отчетность?

Вы сдадите ликвидационный баланс, сходите к регистрирующему органу , отдадите ему так же ликвидационный баланс , только с титульным листов! (у нас так ) и вот эту форму 16001
Регистрационный орган сверит то что вы ему принесли с тем что вы сдали в налоговую и 2-3 для получите св-во о ликвидации.

А окончательную(последнею) бух отчетность, у вас уже никто не примет, хоть вы и обязаны ее сдать.

Помогите разобраться,
05.09.18 сдаю оконч.ликвид. баланс, состоящий из ф.1 и ф.2 (почему то контур не пропускает без 2 формы)
05.09.18 - сдаю форму Р16001
В какие сроки нужно сдать бух.отчетность в ифнс?
после того как получили св-во о ликвидации?

Сообщение от Skrepo4ka

Enic, спасибо! Про значок Л не очень поняла? Вы на бух. отчётности указывали, что ликвидационная (период 90)?

Я имел ввиду, что вся отчетонсть с кодом "отчетонсть при ликвидации" , просто запомнилось,что в какой то отчетонсти этот кад = 0 или код=Л

В ликвидационном балансе ,указывал что ликвидационная отчетность и сдавал по электронке , а бумажный вариант,который нес в регистрационный орган делал с титульным листом на котором стоял код 90 отчетный период.

Enic, спасибо! Про значок Л не очень поняла? Вы на бух. отчётности указывали, что ликвидационная (период 90)?

Сообщение от Skrepo4ka

Я правильно понимаю, что я сдаю нулевую отчётность (ОСНО) за второй квартал.

да

Сообщение от Skrepo4ka

А за третий у меня будет тот же комплект с 01/07 по 13/08

я так делал и ставил в декларация значек "Л"

Что касается годовой(последней) отчетности.

У нас проблема была с этим. Короче. Как оказалось, не в каждой налоговой, почемуто , программа видит разницу между ликвидационным балансом и последней отчетностью.

В итоге. Сдавайте сначало ликвидационный баланс. А далее последнею отчетность, попробуйте сдать, но скорее всего придет отрицательный протокол.
В любом случае, сначало сдайте ликвидационную отчетность, что бы когда понесете документы в регистрационный орган, втом числе ликвидационный баланс. Они сравнивали бумажный вариант именно с тем ,что вы сдали налоговикам.

Поднимаю вопрос. 14 июня сдали уведомление Р15001 о составлении промежуточного баланса. Форму Р16001 подавать будем ориентировочно в августе. Допустим 14 августа. Форма нулёвка, трудовых договоров нет.
Я правильно понимаю, что я сдаю нулевую отчётность (ОСНО) за второй квартал. А за третий у меня будет тот же комплект с 01/07 по 13/08, а годовую бухгалтерскую отчётность сдавать не надо?

спасибо

N 402-ФЗ Статья 17. Особенности бухгалтерской (финансовой) отчетности при ликвидации юридического лица
1. Отчетным годом для ликвидируемого юридического лица является период с 1 января года, в котором в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ликвидации, до даты внесения такой записи.

Сообщение от Enic

где написано ,что ее надо сдавать?
то что она составляется,я знаю
А сдается ли она?

Сдача бухгалтерской отчетность закреплена НК РФ, статья 23 п. 1 подп.5
представлять в налоговый орган по месту нахождения организации годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года, за исключением случаев, когда организация в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" не обязана вести бухгалтерский учет или является религиозной организацией, у которой за отчетные (налоговые) периоды календарного года не возникало обязанности по уплате налогов и сборов;

Обратите внимание, что ликвидация не является исключением.

Сообщение от zinaida_82

да,

где написано ,что ее надо сдавать?
то что она составляется,я знаю
А сдается ли она?

Сообщение от Enic

а дальше. надо что то сдавать. Надо ли сдавать еще одну бухгалтерскую отчетность, последнею бухгалтерскую отчетность?

да, п. 3 ст. 17 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) "О бухгалтерском учете"

Последняя бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется на дату, предшествующую дате внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица.

Всем приветик

я уже подобную информацию собирал. Но появился еще вопросик.
Подскажите пожалуйста , кто знает.

Я уже сдал промежуточный ликвидационный баланс.
Допустим 25 декабря будет готов ликвидационный баланс.
правильно ли я понимаю, что до 25 числа, я должен сдать:
в налоговую ликвидационную отчетность по НДС,прибыли, Имуществу
в ФСС ликвидационный отчет 4-ФСС
В ПФР ликвидационный отчет в ПФР

далее 25 декабря сдаю ликвидационный баланс в налоговую вместе с документами о ликвидации

а дальше. надо что то сдавать. Надо ли сдавать еще одну бухгалтерскую отчетность, последнею бухгалтерскую отчетность?