Ответить в теме: Отчетность при ликвидации ООО ?
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
НДФЛ вы должны удержать при выплате деньгами доли участнику - физическому лицу. Исчислите налог со всей выплачиваемой суммы и перечислите его в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. В дальнейшем участник может самостоятельно подать в свою инспекцию налоговую декларацию, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход по НДФЛ на стоимость своей доли в уставном капитале закрывшейся компании <11>. как быть с нерезидентом? как мне объяснить, что получит он на 30% меньше?
вот это просто неподражаемое законодательство России!!! Учредители могут помочь организации без требования возврата денежных средств, т.е. на безвозмездной основе (Письмо Минфина России от 28.06.2017 N 03-03-06/1/40668), что нередко бывает в процессе ликвидации не приносящей успеха фирмы, когда учредители - физические лица уже закрыли расчетный счет, но вдруг выявлены задолженности по налогам или взносам. При этом следует иметь в виду, что уплата налога за фирму собственником, имеющим менее 51% уставного капитала, может привести к возникновению облагаемого дохода, другими словами, к увеличению задолженности по налогу на прибыль (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). а оплата дополнительного ведет еще к увеличению... т.е. не рассчитаться никогда!!!!
Вопрос: ООО ликвидируется, его учредитель - физическое лицо получает свою долю имущества общества, а именно нежилое помещение, стоимость которого не превышает его вклад в уставный капитал. Возникает ли в данном случае необходимость уплачивать НДФЛ и является ли ликвидируемое ООО налоговым агентом по НДФЛ? Если да, то каким образом произвести удержание НДФЛ, учитывая, что больше никаких выплат данному физическому лицу ООО производить не будет? Ответ: Учитывая разъяснения Минфина России, стоимость имущества, полученного учредителем ООО в результате ликвидации общества, следует включить в налоговую базу по НДФЛ в полном размере. При этом ООО должно (как налоговый агент) сообщить о возникшем доходе в налоговый орган, а физическое лицо - учредитель самостоятельно уплатить НДФЛ в бюджет.
спасибо... нужно учить мат часть(((( еще вопрос - выплата уставного капитала учредителю-нерезиденту облагается НДФЛ? прочитала несколько статей - имущественный вычет в размере 250 т.руб предоставляется только при подаче 3НДФЛ.... насколько понимаю нерезиденту не будет вычета или я путаю с имуществом, и соответственно доходом распределяемым при ликвидации?
tv06, ст 17 402-фз о бухгалтерском учете. п 1,2,3,4 но главное 4 Последняя бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется на основе утвержденного ликвидационного баланса и данных о фактах хозяйственной жизни, имевших место в период с даты утверждения ликвидационного баланса до даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица. то есть ликвидационный баланс это еще не последняя бухгалтерская отчетность. А последняя отчетность является отчетностью за последний отчетный период, следовательно так же должна составляться и сдаваться. Другое дело, что ее уже никто не примет. ст 14 п 1 Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. ст 15 п 1 Отчетным периодом для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетным годом) является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно, за исключением случаев создания, реорганизации и ликвидации юридического лица. ст 17 п 1 Отчетным годом для ликвидируемого юридического лица является период с 1 января года, в котором в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ликвидации, до даты внесения такой записи. ст 18 п 1 Обязанные составлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность экономические субъекты,, представляют по одному обязательному экземпляру годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в орган государственной статистики по месту государственной регистрации в общем мы видим, что обязанность предоставить последнею (она же годовая отчетность за последний отчетный период для ликвидируемой организации) существует.
Enic, не поняла - если сдали ликвидационный баланс (как я понимаю это последний баланс организации) сходили к регистрирующему органу..... зачем сдавать окончательную бух отчетность?
Вы сдадите ликвидационный баланс, сходите к регистрирующему органу , отдадите ему так же ликвидационный баланс , только с титульным листов! (у нас так ) и вот эту форму 16001 Регистрационный орган сверит то что вы ему принесли с тем что вы сдали в налоговую и 2-3 для получите св-во о ликвидации. А окончательную(последнею) бух отчетность, у вас уже никто не примет, хоть вы и обязаны ее сдать.
Помогите разобраться, 05.09.18 сдаю оконч.ликвид. баланс, состоящий из ф.1 и ф.2 (почему то контур не пропускает без 2 формы) 05.09.18 - сдаю форму Р16001 В какие сроки нужно сдать бух.отчетность в ифнс? после того как получили св-во о ликвидации?
Сообщение от Skrepo4ka Enic, спасибо! Про значок Л не очень поняла? Вы на бух. отчётности указывали, что ликвидационная (период 90)? Я имел ввиду, что вся отчетонсть с кодом "отчетонсть при ликвидации" , просто запомнилось,что в какой то отчетонсти этот кад = 0 или код=Л В ликвидационном балансе ,указывал что ликвидационная отчетность и сдавал по электронке , а бумажный вариант,который нес в регистрационный орган делал с титульным листом на котором стоял код 90 отчетный период.
Enic, спасибо! Про значок Л не очень поняла? Вы на бух. отчётности указывали, что ликвидационная (период 90)?
Сообщение от Skrepo4ka Я правильно понимаю, что я сдаю нулевую отчётность (ОСНО) за второй квартал. да Сообщение от Skrepo4ka А за третий у меня будет тот же комплект с 01/07 по 13/08 я так делал и ставил в декларация значек "Л" Что касается годовой(последней) отчетности. У нас проблема была с этим. Короче. Как оказалось, не в каждой налоговой, почемуто , программа видит разницу между ликвидационным балансом и последней отчетностью. В итоге. Сдавайте сначало ликвидационный баланс. А далее последнею отчетность, попробуйте сдать, но скорее всего придет отрицательный протокол. В любом случае, сначало сдайте ликвидационную отчетность, что бы когда понесете документы в регистрационный орган, втом числе ликвидационный баланс. Они сравнивали бумажный вариант именно с тем ,что вы сдали налоговикам.
Поднимаю вопрос. 14 июня сдали уведомление Р15001 о составлении промежуточного баланса. Форму Р16001 подавать будем ориентировочно в августе. Допустим 14 августа. Форма нулёвка, трудовых договоров нет. Я правильно понимаю, что я сдаю нулевую отчётность (ОСНО) за второй квартал. А за третий у меня будет тот же комплект с 01/07 по 13/08, а годовую бухгалтерскую отчётность сдавать не надо?
спасибо
N 402-ФЗ Статья 17. Особенности бухгалтерской (финансовой) отчетности при ликвидации юридического лица 1. Отчетным годом для ликвидируемого юридического лица является период с 1 января года, в котором в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ликвидации, до даты внесения такой записи.
Сообщение от Enic где написано ,что ее надо сдавать? то что она составляется,я знаю А сдается ли она? Сдача бухгалтерской отчетность закреплена НК РФ, статья 23 п. 1 подп.5 представлять в налоговый орган по месту нахождения организации годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года, за исключением случаев, когда организация в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" не обязана вести бухгалтерский учет или является религиозной организацией, у которой за отчетные (налоговые) периоды календарного года не возникало обязанности по уплате налогов и сборов; Обратите внимание, что ликвидация не является исключением.
Сообщение от zinaida_82 да, где написано ,что ее надо сдавать? то что она составляется,я знаю А сдается ли она?
Сообщение от Enic а дальше. надо что то сдавать. Надо ли сдавать еще одну бухгалтерскую отчетность, последнею бухгалтерскую отчетность? да, п. 3 ст. 17 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) "О бухгалтерском учете" Последняя бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется на дату, предшествующую дате внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица.
Всем приветик я уже подобную информацию собирал. Но появился еще вопросик. Подскажите пожалуйста , кто знает. Я уже сдал промежуточный ликвидационный баланс. Допустим 25 декабря будет готов ликвидационный баланс. правильно ли я понимаю, что до 25 числа, я должен сдать: в налоговую ликвидационную отчетность по НДС,прибыли, Имуществу в ФСС ликвидационный отчет 4-ФСС В ПФР ликвидационный отчет в ПФР далее 25 декабря сдаю ликвидационный баланс в налоговую вместе с документами о ликвидации а дальше. надо что то сдавать. Надо ли сдавать еще одну бухгалтерскую отчетность, последнею бухгалтерскую отчетность?
Правила форума