Ответить в теме

Если есть возможность можете выслать пример заполненной КУДиР на УСН 6%.
Спасибо!

Извините за глупый вопрос,помогите разобраться. Тур Агентство ИП на УСН 6%:
как заполнять КУДиР, какой документ указывать в графе Дата и номер первичного документа, Содержание операции...
С тур оператором расплачиваемся наличкой...вознаграждение по договору сразу удерживаем с суммы оплаченной туристом..т.е. к примеру турист оплатил 50 000р, выписали БСО на 50 000р, в офисе тур оператора оплатили 45 000р, нам выдали чек по уплате этой суммы... комиссия соответственно составила 5000р....в данном случае какой первичный документ указывать???

Образцы договоров есть, но они сделаны под ТО, а не под ТА.

Сообщение от Аноним

Подскажите, пожалуйста, как быть!!! УСН "Доходы минус расходы", заключило с ТО договор об оказании информационных услуг, вы представляете - бронирование, колл-центр и всяческая помощь. Агентского договора как такового с данным ТО я не обнаружила. (Фирму "подобрала" не с начала этой деятельности). Как я поняла, ТА продавал путевки и оставлял себе разницу. Все-таки должен быть какой-то типа агентский договор или достаточно договор об оказании информ. услуг? Но он никакие взаиморасчеты не регламентирует. И что в этом случае считать доходом? Всю полученную сумму или разницу? Помогите, пожалуйста! Очень не хочется переплачивать налоги.

Нет агентского договора, купла-продажа.... со всеми вытекающими...

Подскажите, пожалуйста, как быть!!! УСН "Доходы минус расходы", заключило с ТО договор об оказании информационных услуг, вы представляете - бронирование, колл-центр и всяческая помощь. Агентского договора как такового с данным ТО я не обнаружила. (Фирму "подобрала" не с начала этой деятельности). Как я поняла, ТА продавал путевки и оставлял себе разницу. Все-таки должен быть какой-то типа агентский договор или достаточно договор об оказании информ. услуг? Но он никакие взаиморасчеты не регламентирует. И что в этом случае считать доходом? Всю полученную сумму или разницу? Помогите, пожалуйста! Очень не хочется переплачивать налоги.

Сообщение от Natali_Dumayushaya

Здравствуйте! Собираюсь открыть ТА УСН 6% на БСО и возник вопрос:

какие договора составлять с ТО и туристом?

если с ТО агентский, но точно не указан процент, то какой д-р создавать с туристом? договор поручения?
чтобы корректно отразить доход и заплатить 6% с вознаграждения, а не полной суммы тура.

Нормальный оператор дает образец договора с клиентом.

Natali_Dumayushaya, чтобы не ставить в доход всю стоимость тура, ВСЕГДА у Вас на одном конце цепочки должен быть договор "купли-продажи" (возмездного оказания услуг, реализации турпродукта), а на другом - посреднический договор (агентский, поручения).

Здравствуйте! Собираюсь открыть ТА УСН 6% на БСО и возник вопрос:

какие договора составлять с ТО и туристом?

если с ТО агентский, но точно не указан процент, то какой д-р создавать с туристом? договор поручения?
чтобы корректно отразить доход и заплатить 6% с вознаграждения, а не полной суммы тура.

Извиняюсь за глупый вопрос, но не поможете с формулировкой в КДиР?

Графа 2 - дата и номер первичного документа - я написала БСО № такой-то от такого-то числа

Графа 3 - содержание операции
- при договоре с ТО купли-продажи, а с туристом договора поручения - пишу: доход, полученный по исполнению договора поручения № от...
- при договоре агентском с ТО, а с туристом договора реализации - пишу: комиссия по договору о реализации турпродукта № от...

Чувствую что пишу что-то не так, а как написать правильно нигде не нахожу, именно сформулировать. Помогите пожалуйста...

Я когда-то работал на УСН. И определил следующий порядок для даты реализации. Для агента это одна из более ранних дат, дата утверждения отчета агента или дата начала тура.
(это конечно для случая когда Вы сами удерживаете комиссию)

Сообщение от winogradinka

Вопрос!!!
Мы ООО на УСН 6%!!!Не пойму, где можно увидеть наше вознаграждение, если в договоре не прописоно какой % нам идет и в счетах от ТО не прописано???

Каждый агентский договор имеет обязательные элементы, среди них порядок определения агентского вознаграждения. Счет к этому не имеет ни какого отношения.

подскажите, пожалуйста, в КУДиР Дата и номер первичного документа какой документ писать? номер приходника, путевки или ещё что-то?

нужно только доходы

Уважаемые специалисты!!!
Скажите пожалуйста!!!А в книге учета Д и Р при УСНО 6%, можно отражать только доходы или расходы обязательно???

winogradinka, а о чем вообще договор с ТО? Может у Вас и не агентский договор вовсе.
Принцип определения вознаграждения должен быть прописан обязательно

Вопрос!!!
Мы ООО на УСН 6%!!!Не пойму, где можно увидеть наше вознаграждение, если в договоре не прописоно какой % нам идет и в счетах от ТО не прописано???

winogradinka, в чем вопрос?

Ну ведь это и есть как бы наличка !!!???

через ПКО можно отражать поступление наличных денег

А можно через ПКО отражать свое вознаграждение???

в шапке может что угодно быть написано, надо на суть смотреть, а по поводу вознаграждения что нибудь да и должно быть написано, не бывает так чтоб уж совсем ничего.

Аноним, зарегистрируйтесь, тогда могу скинуть Вам в личку ссылку.

нет, это агентский договор, по крайней мере в шапке написано так!!!
и ни где не прописан процент вознаграждения!!!??? Как быть???

значит, это не агентский договор

А как быть, если ни в договоре ни в счете на оплату не указана сумма вознаграждения????

Книга так и называется "Доходо и расходов", т.е. в нее вносится запись только и ДОХОДАХ и РАСХОДАХ. а сумма от туриста не доход, доход только вознаграждение

а как сделать в 1с 7.7. так, что бы сумма из создаваемого ПКО не вносилась вся в доход?

использовать счеь 76,5, а в КДиР вознаграждение попадет через реализацию

Сообщение от barraguda

Уже писал об этом в соседней теме, копирую (тур продан за 10000, изначальная цена ТО - 9030, в т.ч. агентское вознаграждение - 30):

Первичный документ "на приходе" - договор с туристом на 10000 и кассовый или банковский документ о поступлении этих средств. Если практикуется оформление актов или накладных - соответствующий документ на 10000.

Первичный документ "на расходе" - отчёт ТА перед ТО и банковская выписка на перечисление ему денег.

Тонкости договора ТА с ТО:
1. ТО поручает ТА продать тур за 9030.
2. ТО не запрещает продать тур дороже, чем за 9030.
3. ТО и ТА договорились, что ВСЯ допвыгода принадлежит ТА.

Обычные проводки у ТА:
1. Дт 62 - Кт 76 - 10000 - реализован тур туристу.
2. Дт 50 - Кт 62 - 10000 - оплачен тур туристом,
3. Дт 76 - Кт 51 - сумма из счёта ТО, обычно 9000 - перечислены туроператору причитающиеся ему средства.
4. Дт 76 - Кт 90.1 - оставшаяся сумма, обычно 1000 - учтена выручка.

Обычные проводки у ТО:
1. Дт 62 - Кт 90.1 - 10000 - реализован тур через ТА
2. Дт 51 - Кт 62 - сумма из счёта ТО, обычно 9000 - получены от ТА деньги за тур.
3. Дт счёта затрат - Кт 62 - оставшаяся сумма, обычно 1000, можно отдельно 30 и 970 - начислено вознаграждение агенту и допвыгода, принадлежащая ему по договору.

Здравствуйте, т.е. я так понимаю что на сумму полученную от клиента запись в книгу не делается? только указывается сумма агентского вознаграждения? а как сделать в 1с 7.7. так, что бы сумма из создаваемого ПКО не вносилась вся в доход?

Barraguda, большое спасибо за Ваши ответы, мне теперь все стало понятно чего можно ожидать в моей ситуации как можно попытаться избежать проблем. Хотя, конечно, в нашей стране все так не предсказуемо...

Matic, я согласен с Вами. Тем не менее, споры, связанные с пересчётом налоговыми органами цен на основании этой статьи периодически всплывают в судах. Т.е. налоговики время от времени её применяют, пусть и неправомерно.

Damochka, под "переквалифицировать" Вы имеете ввиду переквалификацию агентского договора в "куплю-продажу"? Если да, то по законодательству на это имеет право только суд. Хотя налоговики время от времени делают это сами (неправомерно).
Логика может быть примерно такой:
1. Признать агентскую сделку притворной (ст. 170 ГК РФ) по формальным (например, отсутствие отчёта) или экономическим (например, ничтожно малый доход) основаниям.
2. Применить к ней правила "купли-продажи", а именно считать доходом 100 руб (а не 10), а 90 руб - расходом.
Дальше зависит от суда, примет он эту логику или нет.

barraguda, с самого начала своей деятельности я никогда не зарабатывала на авиабилетах, т.е. всегда работала по ним с прибылью в 10 р., так как я оказываю в основном консультационные услуги по туризму для индивидуалов, которые сами составляют себе маршруты, сами бронируют и оплачивают сами своими кредитками за границу....очень часто билеты они вообще покупают сами....но я провожу большую работу по составлению их маршрутов, подборе нужных билетов с кучей внутренних перелетов....вот за это, за туристическо-информационные услуги я и получаю доход - полностью налогооблагаемую сумму... а билеты я покупаю для клиентов только когда они меня об этом просят....На основании чего налоговая ИМЕЕТ ПРАВО переквалифицировать мой договор с фирмой, где я покупаю а.б? Только потому что всем понятно что никто не будет работать с прибылью в 10р? это что, где-то в законах запрещено?