Ответить в теме

Сообщение от klyny

В различных статьях

klyny, я имела в виду НПА.

Сообщение от gnews

klyny, где-то написано, что в случае не превышения не нужно выставлять счф?

В различных статьях разъясняющих. Так же как и то что надо выставлять.

Сообщение от klyny

основное это ст 155нк говорит о том что налоговая база при передаче имущественных прав (цессия) определяется как сумма превышенияс уммы дохода, полученного первоначальным кредиторо...

klyny, где-то написано, что в случае не превышения не нужно выставлять счф?

Статья 155. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав
И далее во всей статье говорится только о налоговой базе.
Про объект налогообложения ни сказано ни слова.

Сообщение от Server56

Скажем так: обязанность выставления с/ф не возникает при отсутствии "объекта налогообложения". Если объект есть, то даже и налоговая база = 0, обязанность выставить с/ф не исчезает. Формально, мне кажется, можно наказать и за то, что не выставили такой с/ф. Например, по той же ст. 120 НК.

Вот именно по ст 155 п.1 отсутствует объект налогообложения, потому как объект появляется при превышении

Скажем так: обязанность выставления с/ф не возникает при отсутствии "объекта налогообложения". Если объект есть, то даже и налоговая база = 0, обязанность выставить с/ф не исчезает. Формально, мне кажется, можно наказать и за то, что не выставили такой с/ф. Например, по той же ст. 120 НК.

Сообщение от gnews

klyny, это не очень хороший вариант получить ответ на вопрос.

согласна с вами. прекрасно понимаю,что в другой налоговой могут сказать обратное.помимо этого я прочитала кучу литературы. и основное это ст 155нк говорит о том что налоговая база при передаче имущественных прав (цессия) определяется как сумма превышенияс уммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены.

Сообщение от klyny

ст 155нк говорит ...

klyny, это ведь никто не оспаривает.

100% ответа вам никто не даст ( разве что сделать письменный запрос в МФ) , т.к. ситуация в НК прямо не прописана.

Можно говорить о том, что счф , документ, на основании которого покупатель заявляет вычет по НДС, а в вашем случае никакого вычета у покупателя не будет, поэтому счф не выставляется.
В тоже время, налогоплательщик обязан ( за некоторым исключением п.3 ст.169 НК) выставить счф при реализации т.р.у., имущественных прав . В исключениях ст.155 НК не значится.

Сообщение от gnews

klyny, это не очень хороший вариант получить ответ на вопрос.

согласна с вами. прекрасно понимаю,что в другой налоговой могут сказать обратное.помимо этого я прочитала кучу литературы. и основное это ст 155нк говорит о том что налоговая база при передаче имущественных прав (цессия) определяется как сумма превышенияс уммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены.

Сообщение от klyny

звонила

klyny, это не очень хороший вариант получить ответ на вопрос.

я звонила в налоговую в отдел камеральных проверок. их ответ счет-фактура не выставляется, и в декларации не отражается. так как ст 155.ч1.сказано Налоговая база при уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), или при переходе указанного требования к другому лицу на основании закона определяется как сумма превышения суммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены.в данном случае налоговой базы нет, так как нет превышения суммы дохода.

Налогоплательщики НДС при операциях, облагаемых НДС (независимо от размера налоговой базы), обязаны выставлять счета-фактуры.

цессионарий ссылается на статью в консультанте.вот и мне непонятно зачем ее в принципе выписывать и зачем она им

непонтяно зачем цессионарию сч-ф. Они свой НДС считают с разницы и сч-ф сами выставляют потом.

можете подсказать статью нк или другой регламентирующий документ о том что при отсутствии налогооблагаемой базы необходимо выставить счет-фактуру с нулевой суммой? я прочитала кучу статей и все они дают ответ 50/50.

Да.

ну если база 0,то счет-фактуру все равно нужно выставить?

Сообщение от klyny

в данном случае налоговой же базы нет?

В данном случае налоговая база равна 0.

ст 155 нк:налоговая база при уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), или при переходе указанного требования к другому лицу на основании закона определяется как сумма превышения суммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены.а в данном случае налоговой же базы нет?или я неправильно понимаю?

Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных сумм налога к вычету . в данном случае вычет равен 0. смысл предоставления счет-фактуры с нулевым вычетом

Операция облагается НДС, только налоговая база в вашем конкретном случае = 0. Так что не просьба, а требование цессионария вполне законно.

Добрый день. Заключаем договор цессии. Я -Цедент (А), переуступаю дебиторскую задолженность цессионарию (В) с дисконтом. В связи с чем у А возникает убыток. Цессионарий (В) просит выставить счет-фактуру со ставкой 20% но указать сумму НДС 0 рублей . Насколько правомерно его требование о предоставлении счет-фактуры с 0 суммой НДС и как отражать ее в декларации по НДС. Так же цессионарий просит прописать в договоре цессии сумму с выделением НДС по ставке 20%.