Ответить в теме

Помогите подобрать вид налогообложения для ИП. Основной вид деятельности рекламная деятельность, дизайн. В четверг 19. 07 получаю документы на ИП. Хотелось бы сразу решить этот вопрос. Подскажите пожалуйста.

Срок уплаты НДФЛ 15 июля. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ 30 апреля. Но ИП на ОСНО должны подать декларацию о предполагаемом доходе (4-НДФЛ) в пятидневный срок по истечении месяца со дня получения первых доходов. И налоговая должна рассчитать авансовые платежи по этой декларации
Очень рекомендую почитать статью 227 НК, как минимум

Скажите, пожалуйста, НДФЛ когда уплатить необходимо? Например у нас отгрузки и оплата за отгруженную продукцию были в 4 квартале 2014 года. НДФЛ ни разу не уплачивали. Не опоздали еще? Какие штрафы при опоздании уплаты НДФЛ? У меня ИП на ОСН.

Вы лучше срок исковой давности в 4.5 коап посмотрите по этому нарушению.

Нашел, КОАП 13.19. Штраф от 3 до 5 тыс. рублей. Это по каждой отгрузке (счет-фактуре) или по каждому контракту или вообще за какой то период времени 3-5 тыс руб.
У нас было 3 отгрузки в декабре, стат. отчетность ни по одной не подали. Это получается штраф будет 3-5 тыс руб или 9-15 тыс. руб.?

Тема забывашек много раз поднималась здесь. Штраф по коап, размер поищите.

Сообщение от Тоня

http://edata.customs.ru/stat/

Чем грозит неподача вовремя данной стат формы? Наверное штраф, насколько понимаю. В каком размере? Можно как-то избежать наказания? Мы такую форму не подали.

http://edata.customs.ru/stat/

Еще подскажите, пожалуйста, кроме валютного контроля в банке, в какие еще органы необходимо подавать документы об отгрузке в Казахстан? Ну в налоговую понятно, при сдаче декларации. А вот еще в органы статистики что ли? Там где ТН ВЭД надо прописывать на товар.

Тоня, Спасибо большое! Вроде все прояснилось.

1. Правильно. Только оплата поставщику к этому не имеет никакого отношения.
2. По моим словам? Это не мои слова, под ними стоит подпись ВВ.Путина, 119-ФЗ, отменивший обязательную оплату предъявленного налога, действует с 2006г.

Сообщение от Тоня

Если вам! нужно - указывайте. Вычет по НДС не зависит от оплаты приобретенного.

Тоня, вы простите мне, мою безграмотность, я просто хочу разобраться в этом вопросе.
1. Я ведь правильно понимаю, что вычет по НДС, а именно возврат государством 18%, производится именно от той суммы, которую я оплатил или должен оплатить при приобретении продукции. То есть, например, если я приобрел продукцию за 118 руб с НДС и продал ее в Казахстан с НДС-0%, то мне вернется именно 18 рублей. Правильно?
2. По вашим словам, получается, что неважно оплатил я тому у кого покупаю продукцию или не оплатил мне все равно НДС вернется. Это так?

Если вам! нужно - указывайте. Вычет по НДС не зависит от оплаты приобретенного.

Сообщение от Тоня

Для меня лично текст неудобоваримый совсем. Но проблему не поняла, какая связь между возмещение НДС поставщика и оплатами по разным спецификациям. Если только брали к вычету-восстанавливали НДС с уплаченных поставщику авансов.

хм.. как объяснить то... Вобщем я покупаю продукцию у завода в России, у меня заключены с данным заводом две спецификации, по обоим спецификациям я сделал предоплату по 50%. По первой спецификации завод мне отгрузил 100% продукции. По второй спецификации завод отгрузил мне только 10% продукции и отгружать больше не собирается, а я то ему оплатил 50% от стоимости продукции. В налоговой, в банке или где-то еще мне нужно указывать, что оплату по второй спецификации нужно перевести в качестве остатка оплаты за первую спецификацию?

Для меня лично текст неудобоваримый совсем. Но проблему не поняла, какая связь между возмещение НДС поставщика и оплатами по разным спецификациям. Если только брали к вычету-восстанавливали НДС с уплаченных поставщику авансов.

Еще вопрос возник:
Мы заключили с заводом-изготовителем продукции, который находится на территории России, договор и 2 спецификации на поставку продукции.
Для простоты возьмем, что спецификация №1 на общую сумму 100 рублей и Спецификация №2 тоже на 100 рублей.
По обеим спецификациям мы сделали предоплату по 50%, то есть 50 рублей х 2 = 100 рублей мы оплатили на завод. На это есть 2 платежки. В платежке №1 назначение платежа - предоплата 50% в размере 50 рублей по Спецификации №1. В платежке №2 назначение платежа - предоплата 50% в размере 50 рублей по Спецификации №2.
По первой спецификации завод нам отгрузил продукцию в полном объеме на 100 рублей, то есть у нас задолженность перед заводом по Спецификации №1 - 50 рублей.
По Спецификации №2 завод нам отгрузил 10% продукции на сумму 10 рублей. Больше отгружать не собирается, хотим заключить доп. соглашение к Спецификации №2 о том, что необходимо изменить общую сумму по Спецификации №2 и вместо 100 рублей, сделать 10 рублей. А так как по Спецификации №2 была сделана предоплата 50 рублей, а отгружено только на 10 рублей, то получается что по Спецификации №2 завод должен нам 40 рублей.
Суммируя спецификацию №1 и №2 получается что мы должны заводу 10 рублей.
Собственно вопрос: Как правильно с бухгалтерской точки зрения все это оформить? Нужно ли писать куда-то письма , например в наш банк, с просьбой деньги перечисленные Платежкой №2 разделить , а именно 10 рублей оставить за Спецификацию №2, а 40 рублей считать оплаченными за Спецификацию №1. И уже сделать платежку №3 и в ней доплатить 10 рублей, за спецификацию №1.
Какие еще необходимо сделать?
Вроде все расписал понятно, если что-то не ясно, пожалуйста, задавайте вопросы.
Суть еще в том, почему это надо грамотно все оформить, всю эту продукцию мы продаем в Казахстан и должны возместить НДС.
Очень жду ваши ответы и надеюсь на вас, гуру бухгалтерии!

С учетом нормы Протокола "..на бумажном носителе в оригинале или в копии по усмотрению налоговых органов государств-членов" имхо да.
Да пропишите в договоре.

Правильно я понимаю, что если наша налоговая просит бумажный вариант оригиналов с печатью и подписью получателя и налоговой РК, то заказчик обязан предоставить мне данные заявления?

1) Из Протокола:
3) заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленное по форме, предусмотренной отдельным международным межведомственным договором, с отметкой налогового органа государства-члена, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) (далее - заявление) (на бумажном носителе в оригинале или в копии по усмотрению налоговых органов государств-членов) либо перечень заявлений (на бумажном носителе или в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика).
Налогоплательщик включает в перечень заявлений реквизиты и сведения из тех заявлений, информация о которых поступила в налоговый орган в форме, предусмотренной отдельным международным межведомственным договором.

а далее

Форма перечня заявлений, порядок ее заполнения и формат определяются нормативными правовыми актами налоговых органов государств-членов либо иными нормативными правовыми актами государств-членов.

Осенью приказ придумали http://www.klerk.ru/buh/news/402958/ но дальнейшую его судьбу не знаю. Ищите.
2) Ответ вытекает из вышеприведенной цитаты Протокола

Согласен, наверное это излишне. То есть получается, что при отгрузке достаточно следующих документов: торг-12, счет-фактура и СМР, правильно?
Еще вопросы возникли:
1. Отгрузили продукцию в ноябре-декабре 2014 года. Продукцию соответственно заказчик в КЗ тоже получил в конце 2014 года. Налог НДС они заплатили в январе 2015 года. Вопрос: должны ли они предоставить нам на каждую отгрузку 2 экземпляра оригиналов Заявления о ввозе товара и уплате косвенных налогов? Вроде с 2015 года какой-то новый закон, согласно которому достаточно в электронном виде что-то предоставить (кстати, подскажите, что именно?). Просто в налоговую мы повезли декларацию, нам сказали, что оригинал с печатью налоговой казахстана и печатью грузополучателя обязательно надо предоставить.
2. Если договор заключен в конце 2014 года, а отгрузка в начале 2015 года, при уплате НДС в казахстане покупатель какой документ нам должен предоставить и в каком виде электронный или бумажный оригинал?

А зачем вам еще и ТТН, если это торг-12 и транспортная накладная (ТН при внутренней или СМР при международной перевозках) в одном флаконе?

да, отметка в торг12. Насчет СМР согласен, могут отдельно приехать на разгрузку. Товарно-транспортная накладная, почему не понятно к чему? ЕЕ что вообще можно не делать?

Я бы оформила отдельные экземпляры торг и с/ф. Отметку в получении, наверно, у вас и торге будет.

Сообщение от Чувак

CMR-ок сколько, одну, в которой вписать обе машины или на каждую машину?

Это как? Транспортная накладная находится в машине, вы второго водителя без нее хотите оставить? Тем более они могут не одномоментно прибыть на выгрузку.

ТТН

вообще не понятно к чему.

Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу:
Отгружаем в Казахстан продукцию в один день 40 тонн, получается будут 2 машины по 20 тонн. С теми у кого мы покупаем у нас одна спецификация на эти 40 тонн, с нашим покупателем в Казахстане тоже 1 спецификация на продажу 40 тонн.
Нужно выписывать одну счет фактуру и товарную накладную на все 40 тонн или по одной счет-фактуре и товарной накладной на каждую машину? CMR-ок сколько, одну, в которой вписать обе машины или на каждую машину? ТТН сколько, одну, в которой вписать обе машины или на каждую машину?

Да проще уже некуда. Но с 2015 работаем по другому Протоколу о порядке взимания косвенных (приложение 18 к Договору о Евразийском эконом. союзе от 29.05.14). Из упрощения для бухгалтеров...заявление по косвенным теперь можно подавать только в электровиде, прилагаемые документы тоже, вот только насчет утверждения формата передачи не знаю пока.

Тоня, спасибо!
Подскажите, есть ли какие-то изменения в 2015 году по сравнению с 2014 годом при продажах в Казахстан из России? С 2015 года же какой-то указ вроде вступил в силу в рамках таможенного союза, упрощающий товарооборот между странами союзниками.

138-И:
5.2. Требования настоящего раздела распространяются на контракты (кредитные договоры), сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США.
Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения, по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, или в случае если официальный курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России (далее - курс иностранных валют по отношению к рублю).

Подскажите вот еще какой момент: например, я заключил договор с компанией из Казахстана на поставку товара на 2 700 000 рублей, на момент подписания договора курс доллара составлял 55 рублей, то есть получается договор при пересчете на доллары примерно 49 091 долларов, паспорт сделки открывать не нужно. Но затем, например через 2 недели курс упал до 45 рублей и уже получается 2 700 000 / 45 = 60 000 долларов. Как быть в этой ситуации? Уже необходимо в спешном порядке оформлять паспорт сделки или курс доллара фиксируется на день заключения договора?

Можете.

Скажите, пожалуйста, могу ли я в своем ИП при продаже выписать счет фактуру №4 от 4 декабря, а счет фактуру №3 от 5 декабря? Извините что вопрос немного не в теме.