Ответить в теме: Отказ по экспортному НДС
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
доначисление НДС по отказаному экспорту происходит в том периоде,когда произошла отгрузка. Правильно, только не понятно что крутить и причем здесь баланс?
Сообщение от Тоня А это каким образом? И зачем? Налоговая дала ценные указания,что доначисление НДС по отказаному экспорту происходит в том периоде,когда произошла отгрузка. Вот и пришлось крутить и 2006 и 2007 год. Но тем не менее,есть и хорошие новости-нам решили вернуть денюжку на расчетный счет! Пойду поищу бланк письма.
1
тем более там все равно баланс на пересдачу. А это каким образом? И зачем?
Сообщение от Aschira Убыток только по бухгалтерскому учету или по налоговому тоже? кто-то свавил к уменьшению в налоговом учете, кто-то нет. http://provodka.ru/docs/doca2859.txt (мнение налорганов) http://forum.klerk.ru/showthread.php?p=51511981 (пост 13. другое мнение)
Сообщение от Бухающий Леший в БУ будет убыток (я и НУ принимал к уменьшению НОБ) Убыток только по бухгалтерскому учету или по налоговому тоже?
Сообщение от Аноним 91,2 - 68 появляется убыток, хотя и выбираю 91,2 прочие расходы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль, и в налоговом учете выбрала также Н09 не принимаемые для целей налогообложения в БУ будет убыток (я и НУ принимал к уменьшению НОБ)
Сообщение от Бухающий Леший у вас по 68 счету должен появиться только "бывший начисленный НДС" с неподтвержденки. посмотрите раздел 5 декларации: отсторнировав вычет (графа 5 ) вы тут же заявляете его по подтвержденному 0 (графа 3)..сальдо по вычету 0. у вас только останется сумма по 4 графе..то что вы вынуждены были начислить с неподтвержденного, а теперь подтверждаете. Поняла. А теперь вопрос: у меня после проводки 91,2 - 68 появляется убыток, хотя и выбираю 91,2 прочие расходы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль, и в налоговом учете выбрала также Н09 не принимаемые для целей налогообложения
Сообщение от Aschira Не поняла по поводу вычета. Почему 2 раза отражается. И если не отсторнировать НДС по приобретенным товарам,то сумма по декларации не совпадает с цифрой по 68 счету. у вас по 68 счету должен появиться только "бывший начисленный НДС" с неподтвержденки. посмотрите раздел 5 декларации: отсторнировав вычет (графа 5 ) вы тут же заявляете его по подтвержденному 0 (графа 3)..сальдо по вычету 0. у вас только останется сумма по 4 графе..то что вы вынуждены были начислить с неподтвержденного, а теперь подтверждаете.
Сообщение от Бухающий Леший я делал 91.2-68.22, когда начислял неподтвержденый потом сторнировал, когда заявлял повторно. вычет не гонял при повторной сдаче, посто отразил два раза в 5 разделе, по графам 4 и 6..(у вас эа сумма- 68437,51) а подтвержденную по графе 5 (71126,41) так что у вас должна по 68 счету остаться только 71126,41 По поводу доначисления НДС я поняла. Это я исправлю. тем более там все равно баланс на пересдачу. Не поняла по поводу вычета. Почему 2 раза отражается. И если не отсторнировать НДС по приобретенным товарам,то сумма по декларации не совпадает с цифрой по 68 счету.
Сообщение от Aschira Пришлось доначислять НДС на отгруженную продукцию по экспорту 90,3-68,2 -71126,41 Теперь у нас заявлена к возмещению сумма 71126,41+68437,51=139563,92 Вот ее мне и нужно отразить на 68 счете я делал 91.2-68.22, когда начислял неподтвержденый потом сторнировал, когда заявлял повторно. вычет не гонял при повторной сдаче, посто отразил два раза в 5 разделе, по графам 4 и 6..(у вас эа сумма- 68437,51) а подтвержденную по графе 5 (71126,41) так что у вас должна по 68 счету остаться только 71126,41
Сообщение от Тоня А вот этот вычет вы сейчас восстанавливаете в книге покупок и заявляете заново? Или только 0% ставку подтверждаете? Все события из ноября 2006 года. Пришлось доначислять НДС на отгруженную продукцию по экспорту 90,3-68,2 -71126,41 И приняли к зачету НДС по приобретенным товарам на экспорт 68,2-19,3- 68437,51 Разницу уплатили в бюджет, точно также как и пени. Теперь у нас заявлена к возмещению сумма 71126,41+68437,51=139563,92 Вот ее мне и нужно отразить на 68 счете
А вот этот 68,2-19,3 вычет вы сейчас восстанавливаете в книге покупок и заявляете заново? Или только 0% ставку подтверждаете?
Проводкой 90/3 68/2? И в прошлом году?
Сообщение от Тоня Начисляли НДС сразу на 91 сч.? Тогда просто сторнируйте. Налорги когда-то выпускали письмо с замысловатой схемой учета подтвержеденного/неподтвержденного экспорта. Предлагалось через субсчета 68 гонять, на 181 день начислять 68/возмещение 68/начисление и в Д 68/возмещение держать 3 года, пока есть право собирать документы. Потом закрыть на 51 или на 91. У меня по приобретенным товарам 68,2-19,3 ушел НДС а по неподтвержденному экспорту (отгрузка товаров) 90,3-68,2 А вот как их оттуда вытащить на 68 обратно, да еще чтобы он был к возмещению-незнаю. Всю голову сломала. Пробовала крутить его на 68,но сальдо на конец отчетного периода не меняется.
Сообщение от Тоня Начисляли НДС сразу на 91 сч.? Тогда просто сторнируйте. Налорги когда-то выпускали письмо с замысловатой схемой учета подтвержеденного/неподтвержденного экспорта. Предлагалось через субсчета 68 гонять, на 181 день начислять 68/возмещение 68/начисление и в Д 68/возмещение держать 3 года, пока есть право собирать документы. Потом закрыть на 51 или на 91. Нет, доначилила НДС как при обычном виде деятельности. И приняла к зачету НДС по приобретенным товарам, которые были реализованы на экспорт. Как восстановить теперь-ума не приложу.
По отказу в возмещении экспортного НДС сделаны все проводки Начисляли НДС сразу на 91 сч.? Тогда просто сторнируйте. Налорги когда-то выпускали письмо с замысловатой схемой учета подтвержеденного/неподтвержденного экспорта. Предлагалось через субсчета 68 гонять, на 181 день начислять 68/возмещение 68/начисление и в Д 68/возмещение держать 3 года, пока есть право собирать документы. Потом закрыть на 51 или на 91.
Требуется помощь. По отказу в возмещении экспортного НДС сделаны все проводки и сданы все уточненные декларации. Теперь мы снова собрали пакет документов. И снова готовы попытать счастья. Но я никак не могу понять-как отразить в бухгалтерском учете заявленный НДС на экспорт (по приобретенным товарам и накрученный НДС по реализации на экспорт, в связи с отказом налоговой), чтобы и по счету 68/2 и в декларации по НДС суммы к возмещению были идентичными.
А вы не могли бы у адвоката спросить. что за загадочное постановление и кто его автор. Ведь по значимости кодекс выше, а потом идут указания Минфина. У ФНС даже нет права давать разъяснения налогоплательщикам, так что если это бумага с грифом "ДЛя служебного пользования", то есть внутренняя инструкция налоговиков, то по идее для налогоплательщиков это не имеет никакого значения, пускай вносят изменения федеральным законом в НК, а так извините.(это я нарлогам)
Может налоговая не в курсе, что с нового года работает по новому? Я так поняла, что у налоговиков есть какое-то постановление, что по камералкам акты не давать, только по выездным проверкам. Адвокат мне сказал - не дергайтесь, не считайте сами НДС, не сдавайте сами уточненные декларации. Я ничего не стала делать, жду, куда приплывем.
Нигде. Обжаловали решение налог.органа, естественно в жалобе на него и ссылались. Никакие уточненки не подавали. Может налоговая не в курсе, что с нового года работает по новому? В старой редакции НК была прямо ссылка на мотивированное заключение, а также описана процедура процессуальная по экспорту. В новой редакции этого ничего нет. Это позволяет сделать вывод, что процедура подтверждения вычетов общая для всех ставок, то же говорила и Чамкина, однако смотрю, что налоговая в 2007 году работает по-старому. Это странно.
Нам не давали акт, сразу дали решение на отказ с мотивированным заключением 18 апреля 2007 г. (за декабрь 2006), то есть Вы не сдавали уточненки и вообще нигде в декларациях не указывали отказ?
У нас была следующая ситуация - подали в октябре 2006 за 09-2006 (отгрузка была в августе), решение получили в январе 2007. Отказали как в применении 0%, так и соответственно в вычетах. МЫ Ничего не начисляли и не перечисляли.Мы подали жалобу в вышестоящую налоговую в марте 2007, в апреле получили ответ - отменить решение нижестоящей, в мае получили вычеты на р/сч. Непонятно, ведь с нового года действует новая редакция налогового кодекса, где камеральные по процедуре приравняли к выездным, и теперь после проверки налоговая должна давать акт проверки, потом вы подаете акт разногласий, после его рассмотрения выносится уже решение. Почему получается-то по другому? И я бы посмотрела на штемпель на вашем письме, когда оно было отправлено, не пропустила ли налоговая 3-х мес. срок, отпущенный на проверку 0% ставки.
Возвращаюсь к теме деклараций, КАКУЮ Вы сдали, за апрель 2007 г., как все таки правильно? А то у меня выездная по 2006 году, говорит мы Вам сейчас насчитаем в 2006 году, только сначала проконсультируемся, вот и я бросилась консультироваться к Вам.
А можно в декларации за апрель в разделе касающегося экспорт ничего не заполнять, а когда наконец разберусь, как правильно, сдать уточнеку? Я потому что склоняюсь, что надо за ноябрь сдавать, а в этом случае за апрель ничего и не надо указывать.
Туплю. Причем здесь раздел 7 декларации, его заполняют не позднее 20-го числа, следующего за днем отгрузки. В нашем случае это ноябрь, а тогда был раздел 3.
Сообщение от Aschira Если что....я буду к Вам обращаться.. , если Вы не против! Конечно не против! Обращайтесь!
Сообщение от Julia 2006 Так с уточненными декларациями, что у Вас сформировалось Aschira? Только за ноябрь что-ли делать декларацию и никаких доп.листов в книгу покупок и продаж, а просто пару проводок на дату отказа? Проводки на дату решения или получения решения+в декларации по НДС заполняю Раздел 7 за текущий период.
Сообщение от Нитали24 ! Пожалуйста! Рада помочь! Если что....я буду к Вам обращаться.. , если Вы не против!
Сообщение от Aschira Спасибо большущее! теперь более-менее в голове всё улеглось...и сформировалось! Так с уточненными декларациями, что у Вас сформировалось Aschira? Только за ноябрь что-ли делать декларацию и никаких доп.листов в книгу покупок и продаж, а просто пару проводок на дату отказа?
Правила форума