Ответить в теме

Сообщение от grandpa

попробуйте оспорить мою позицию со ссылками

простите, а зачем? Автору вопроса рекомендации даны, решение каждый принимает для себя сам.

попробуйте оспорить мою позицию со ссылками, а то получается что гораздо больший пустозвон тут точно не я.

Сообщение от grandpa

мне лениво вас обучать

Да мы, уж как-нибудь, сами. Без вашего чуткого руководства, не утруждайте себя, не стоит.

ткните пальчиком на ссылки, мне лениво вас обучать, поверьте, я обучен накидывать на внп недоимки.

направление дам, отношение налоргов к таким невосстановленным вычетам ндс по браку и утерям всегда было однозначным.

Сообщение от grandpa

(у меня хотя бы направление обозначено)

Ага: примерно на юго-север, а через три дня свернуть на востоко-запад.

Сообщение от grandpa

мне лениво

Нам тем более.

помимо корректировочного счета-фактуры в стоимость ос включают монтажные работы и прочие расходы, по которым был вычет ндс.

Сообщение от Server56

Так зачем народ тогда с толку сбивать? Тут людям конкретная помощь нужна, а не легкий треп на тему.

конкретно где и кого с толку сбил со ссылками, иначе получается пустозвонство. (у меня хотя бы направление обозначено)

Сообщение от ZZZhanna

может, лучше Вы?

мне лениво, почитайте НК и возвращайтесь когда будем на одной волне и в теме.

Сообщение от grandpa

ссылки в студию, месье.

может, лучше Вы?

Сообщение от grandpa

тем более не скрываю что отошел от буховской сферы как несколько лет назад, так сказать, болт положил на бухгалтерию.

Так зачем народ тогда с толку сбивать? Тут людям конкретная помощь нужна, а не легкий треп на тему.

Сообщение от grandpa

ссылки в студию, месье.

Сама-сама-сама. Не в ресторане, самообслуживание.

Сообщение от grandpa

стандартные приемы налоргов и организация недоимок по ндс

по этим разводам пробелов нет, но разводы - они и есть разводы, и личное дело каждой организации - позволять себя разводить или нет.

Сообщение от grandpa

вижу пробелы в вопросах "входящий ндс и брак", "бракованное ос и ндс, ранее принятый к вычету"

тут у ТС проблемы нет, само ОС возвращено с оформлением корректировочного счета-фактуры.
Аналогичный пример:
Привезли фуру товара, перевозка с НДС, оплачена покупателем. Часть товара по разным причинам возвращали по частям в течение нескольких месяцев.
Надо ежемесячно пересчитывать стоимость перевозки и частями выдергивать входящий НДС?

что мешает поправить? тем более не скрываю что отошел от буховской сферы как несколько лет назад, так сказать, болт положил на бухгалтерию.

ссылки в студию, месье.

grandpa, А я вижу, как обычно, ну очень много пробелов в знании последней редакции 21 главы НК, а не образца 2012 (или 2016) года. Также не лишним было бы ознакомиться и с арбитражной практикой за последние 2-3 года. Или вам постановления ВС РФ - не указ?

вижу пробелы в вопросах "входящий ндс и брак", "бракованное ос и ндс, ранее принятый к вычету", "стандартные приемы налоргов и организация недоимок по ндс"

и где там про то, что если расходы не принесли непосредственного дохода - НДС надо восстанавливать?

Сообщение от ZZZhanna

а я бы не стала.

о чем говорит такое утверждение тети Жанны? тете Жанне нужно перечитать главу 21 в НК РФ чтоб стать более профессиональной бухшей.

Сообщение от grandpa

в первом случае полное восстановление ндс пропорционально остаточной.

а я бы не стала.

Сообщение от grandpa

возврат брака,
возврат брака как обратная реализация некачественного ос,
возврат брака как обратная реализация качественного товара?

в первом случае полное восстановление ндс пропорционально остаточной.
во втором случае восстановление ндс для перестраховки
в третьем случае не восстанавливаем ничего, т.к. облагаемая ндс операция.

Возврат брака (вариант первый). Поставщик выдал корректировочную счет-фактуру, обязательства сторон уменьшены доп.соглашением к договору с приложением дефектного акта.
По монтажным работам получается

Сообщение от grandpa

в первом случае полное восстановление ндс пропорционально остаточной.

Спасибо большое всем за обсуждение!

возврат брака,
возврат брака как обратная реализация некачественного ос,
возврат брака как обратная реализация качественного товара?

в первом случае полное восстановление ндс пропорционально остаточной.
во втором случае восстановление ндс для перестраховки
в третьем случае не восстанавливаем ничего, т.к. облагаемая ндс операция.

Сообщение от ZZZhanna

а для какой ДЕЯТЕЛЬНОСТИ оно использовалось?
И где в НК прописан факт обязательного использования?

Не успело оно принести никакой пользы. Планировалось использование в основной производственной деятельности. Было введено в эксплуатация как основное производственное оборудование, через месяц- полтора выяснилось, что дефекты неустранимы. Вы правы, в абз.1 п.6 ст.171 нет упоминания про "обязательное использование". Но и ОС уже тоже нет, к которому эти работы должны относиться.

Сообщение от grandpa

тут 3 варианта, зависит от оформления.
Восстановление при оформлении возврата брака. в случае оформления обратной реализации без брака или с браком - спорно, если с браком - для перестраховки восстановление.
судя по новой теме еще и 4 вариант с гарантийной заменой существует.

Оформлен возврат брака, замены не будет.

Сообщение от Аноним

Добрый вечер/день! Думаю, безопасней НДС частично восстановить, т.к. получилось,что бракованное ОС не использовалось для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения НДС... скользкий момент...

Поставщик сам демонтировал и вывозил бракованное оборудование. Документально это никак не отражено. Первоначальный монтаж руководство приняло решение списать в расходы не уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, других вариантов и нет.

тут 3 варианта, зависит от оформления.
Восстановление при оформлении возврата брака. в случае оформления обратной реализации без брака или с браком - спорно, если с браком - для перестраховки восстановление.
судя по новой теме еще и 4 вариант с гарантийной заменой существует.

Сообщение от Аноним

бракованное ОС не использовалось для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения НДС...

а для какой ДЕЯТЕЛЬНОСТИ оно использовалось?
И где в НК прописан факт обязательного использования?

Сообщение от Аноним

Думаю, безопасней

Ваше право поступить так, как проще.

Сообщение от ZZZhanna

в НК такого требования нет, хотя претензии от налоргов возможны.
Простите за оффтоп, но почему бы с поставщика не потребовать компенсацию и стоимости монтажа?

Сообщение от Server56

А при возврате демонтажа не было?

Добрый вечер/день! Думаю, безопасней НДС частично восстановить, т.к. получилось,что бракованное ОС не использовалось для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения НДС... скользкий момент...

Поставщик сам демонтировал и вывозил бракованное оборудование. Документально это никак не отражено. Первоначальный монтаж руководство приняло решение списать в расходы не уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, других вариантов и нет.

А неплохо бы расшифровать что хотел сказать про гайку и резьбу в отношении ОС.

Ну вот на этот болт и нашлась гайка с хитрой резьбой

болт на демонтаж, спишется.

Ну если были работы по монтажу этого ОС, то без демонтажа при его возврате (по логике) не обойтись.
Хотя логика и г-да инженеры...

смотря как оформили движухи.

Сообщение от Аноним

Это ОС возвращено поставщику по цене приобретения, сумма монтажа, распределенная на бракованное ОС, списана на 91 счет.

А при возврате демонтажа не было?

Сообщение от Аноним

Надо подать уточненную декларацию и частично восстановить НДС по монтажным работам ?

в НК такого требования нет, хотя претензии от налоргов возможны.
Простите за оффтоп, но почему бы с поставщика не потребовать компенсацию и стоимости монтажа?

Добрый день! Помогите, пожалуйста, советом. Было приобретено оборудование требующее монтажа. Смонтировано подрядной организацией ( УПД один ) и принято к учету в качестве нескольких объектов основных средств. В процессе работы выяснилось, что одно ОС нормально работать не может, т.к. имеет заводской брак. Это ОС возвращено поставщику по цене приобретения, сумма монтажа, распределенная на бракованное ОС, списана на 91 счет. НДС по монтажным работам был принят к вычету. Надо подать уточненную декларацию и частично восстановить НДС по монтажным работам ?