Ответить в теме

Все поняла, спасибо!
А как лучше начислять аренду в ЗУПе?

Сообщение от кубик

Скажите, пожалуйста, как начислять доход за октябрь 16 года (начисляем ЗУПе), как за октябрь или 2 раза за декабрь начислить? Ведь реальный доход/получение денег за октябрь будет в декабре и НДФЛ за октябрь мы тоже перечислим в декабре?.

Для целей НДФЛ это будет доход физлица за декабрь. И НДФЛ будет декабря 2015, а не октября 2016.
Для целей налога на прибыль или УСН для вашей компании это не будет расходом декабря. Это просто аванс. Правильно исчислить НП и НДФЛ, начисляя аренду как з/пл в ЗУП, не получится.

Сообщение от кубик

Очень напоминает беспроцентный доход и возникновение материальной выгоды.

Вы пытаетесь разглядеть черную кошку в темной комнате. Ее там нет.))

Спасибо!

Доход у ФЛ будет в декабре15, НДФЛ тоже, никакого беспроцентного дохода с матвыгодой нет, имхо

Добрый день!
Арендуем помещение у физического лица и перечисляем за него НДФЛ.
В новом дог. (с декабря 15-октябрь16) прописан пункт
"... Не позднее «15» декабря 2015 года Арендатор перечисляет Арендодателю авансовый платеж в размере (сумма), без НДС, который засчитывается как частичный авансовый платеж за последний месяц аренды. ..."
Скажите, пожалуйста, как начислять доход за октябрь 16 года (начисляем ЗУПе), как за октябрь или 2 раза за декабрь начислить? Ведь реальный доход/получение денег за октябрь будет в декабре и НДФЛ за октябрь мы тоже перечислим в декабре?.

И еще, подскажите, перечисляя данный платеж он будет доходом физ.лица, полученного в декабре 2015 года. Но по договору это будет аванс за не полученную услугу. Очень напоминает беспроцентный доход и возникновение материальной выгоды.
Как лучше поступить в свете новой отчетности по НДФЛ в следующем году?