Ответить в теме

Сообщение от julf

Вот только остался вопрос по документам подтверждения данной операции. Как обосновать ошибку бухгалтера? Заявление что ли?

Статьи баланса следует подтверждать актами сверок. Вы обязаны инвентаризировать не реже 1 раза в год ВСЁ, в том числе и обязательства.
Таким образом, подписанный сторонами акт сверок с выявленными расхождениями будет являться основанием для внесения исправлений и подтверждения взаимных расчётов.

Спасибо огромное, теперь мне все стало понятно. ))

Сообщение от julf

Как обосновать ошибку бухгалтера?

ну какие ОБОСНОВАНИЯ могут быть у ошибок?

Сообщение от julf

Заявление что ли?

кто кому будет заявление писать?

Сделайте бух. справку о выявлении ошибки.

Сообщение от julf

тот бухгалтер накосячил

да может, и не накосячил, может, бухгалтеру сказали, что акт будет подписан на всю сумму, он(а) и провела всю сумму, а потом руководство всё переиграло.

Сообщение от ZZZhanna

нет, я имела в виду Д 62 К 62

Нет, совсем как-то плохо все стало в оборотке.

Сообщение от ZZZhanna

попробуйте

О, УРА!!! Попробовала сторнировать неполную сумму и все получилось. Все аккуратно и красиво и баланс адекватный Вот только остался вопрос по документам подтверждения данной операции. Как обосновать ошибку бухгалтера? Заявление что ли?

Сообщение от julf

Это проводка Д91 К62?

нет, я имела в виду Д 62 К 62

Сообщение от julf

а если Сторнировать не на всю сумму договора, а лишь на невыполненную часть, т.е. на 150 тыс.

попробуйте.

Сообщение от ZZZhanna

перезакройте вручную.

Это проводка Д91 К62? Правильно я понимаю?

Меня тут осенило, а если Сторнировать не на всю сумму договора, а лишь на невыполненную часть, т.е. на 150 тыс. И тогда не заводить заново документ Реализация товаров и услуг. Тогда вроде бы все становится правильно в балансе. Но верно ли это с точки зрения БУ? И какие дополнительные документы потребуются в налоговой для разъяснения этой ситуации, если здесь просто ошибка бухгалтера?

Сообщение от julf

Но теперь в балансе висит эта сумма (50 тыс ) по дебету 62 счета.

так вот она у вас и тут висит:

Сообщение от julf

в Краткосрочных обязательствах в Кредиторке

перезакройте вручную.

Во-первых, сторнирование можно делать только в пределах одного периода. В прошлый год вы уже ничего не вносите. Операция сторнирования создаёт отрицательное движение по всем количественно-качественным характеристикам и аналитикам. Таким образом, в идеале вам нужно было подписать акт сверки с контрагентом (кстати, на конец года вы такие акты должны делать со всеми) и на основании этого акта внести исправление в учёт. Раз у вас упрощенка, то на налоги влияния не было, тк выручка ваша зависит от денег. И посмотрите какие-нибудь комментарии к 22 ПБУ. Там есть куча примеров, как оформлять бухгалтерские справки по исправлениям. Можно сделать проводки через 91 счет, как по правилам, но если вы сделаете обратную проводку (дт 90 кт 62), то я не думаю, что налоговая сильно придерётся. И когда оформляете ручные операции в 1с, то будьте внимательны к аналитике - 1с очень чувствительна к этому.

Добавлю, что висит эта сумма 50 тыс в Балансе и в Оборотных активах в Дебеторке, и в Краткосрочных обязательствах в Кредиторке. Это вообще нормально? Ведь искажается информация в целом? Что делать?

Здравствуйте, уважаемые клерки! Очень нужна ваша консультация в следующей ситуации. У нас 1С:Упрощенка. В 2013 году была неверно указаны суммы по договору реализации нами услуг. В общем, сам договор был на 200 000, а оплатили нам 50 000, по которым был составлен акт. Но услуги на оставшиеся 150 000 еще и не оказаны, и акта по ним соответственно пока нет. Значит и не было никакого основания вносить эти 150 тыс в базу. НО тот бухгалтер накосячил , и сдали баланс с этими 150 000, висящими в дебиторке. В итоге 2014 г. нам пришлось вносить исправления. Сторнировали договор и указали верную сумму, что подтверждено актом на 50 тыс.
Делали в 1С через Операции вручную «Сторно движений документа». И затем от этой же даты, когда обнаружили, завели заново данный документ "Реализация товаров и услуг" на верную сумму 50 тыс.
Но теперь в балансе висит эта сумма (50 тыс ) по дебету 62 счета. Как ее закрыть, если не ссылаться на "Поступление на РС" от 2013 года, Нам ведь их уже оплатили...... Помогите, плиз, уже всю голову сломала!