Ответить в теме

Вы определитесь для целей налогообложения каким налогом вы налоговую базу считаете. Для НДС бухгалтер права (хотя имхо второе предложение 3-154-НК некорректно сформулировали, указав только на 0%, предъявляемый по 1-164-НК, а при экспорте в ТС 0% по Соглашению). Для целей налога на прибыль доходы пересчитываются по курсу на дату аванса.

Помогите разобраться.Была предоплата по договору в валюте.через месяц была реализация товаров в Казахстан.При проведении реализации была сформирована проводка с видом операции Корректировка выручки по расчётам в валюте ДТ 62.21 КТ 90.01.1 на сумму разницы курсов при предоплате и в момент проведения реализации.читала,что с 01.10.10 курсовая разница при условии, что была предоплата,потом отгрузка -не образуется.
Бухгалтер говорит,что это разъяснение относится к общему порядку ведения валютных операций и в случае экспорта с страны СНГ действует другой порядок- налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Т.е. корректировки выручки не должно быть,должна быть все таки курсовая разница не смотря на предоплату.Как верно?может кто сталкивался.