Ответить в теме

http://mvf.klerk.ru/hoz/os03.htm
http://mvf.klerk.ru/hoz/os07.htm

Добрый день!

Помогите пожалуйста с проводками - Фирма А вносит в УК Фирмы Б имущество, при этом стоимость имущества по оценке выше, чем остаточная стоимость на блансе Фирмы А

Насколько мне известно согласно п.3 ст.270 НК РФ вклад в УК /соответственно и доход, образуемый согласно разнице между остаточной и оценочной/ не облагается налогом на прибыль. Поскольку на фирме А применяется ПБУ 18/01/02/03 - эту разницу между БУ и НУ следует отразить проводками, а вот какими - не разумею.

Первый вопрос вышеназванная операция в бух. учете проходит как постоянный налоговый актив /Дт 68 Кт 99/ или как временная Д68 Кт 77

Второй вопрос: поскольку имущество представляет собой ОС и на Фирме Б будет оприходовано как ОС, вопрос - в бух. учете будет оприходовано по стоимости оценки, а в НУ непонятно - если возвможно Ваше мнение пожалуйста

Третий вопрос: впоследствии вклад /доля в УК будет реализована/ - какие здесь проводки по Фирме А, с учетом первого вопроса