Ответить в теме

Сообщение от FM

, только письмо об зачете в налоговую напишите на всякий случай.

Ок, напишем, спасибо за ответ!

если вопрос бухгалтерского учета - то кто как. Можно начислять, но можно отражать только как уплату.

Спасибо!

Итак ситуация:
1)Есть переплата по году 10000
2)Есть уплаченные 40000 авансов в первом квартале и начисленные 30000 за 1 квартал, т.е. еще 10000 переплаты. Итого 20000.
3) На 2 квартал рассчитаны авансы - 10000 в месяц.
4)Засчитываем переплату в счет авансов и апреле мае не платим, а только в июне 10000. Верно?

, только письмо об зачете в налоговую напишите на всякий случай.

Возник вопрос: надо ли начислять авансовые платежи или они идут в переплату, а потом в следующем квартале начисляются?

если вопрос бухгалтерского учета - то кто как. Можно начислять, но можно отражать только как уплату.

Привет. Подтвердите, пожалуйста, правильность хода моих мыслей.
Итак ситуация:
1)Есть переплата по году 10000
2)Есть уплаченные 40000 авансов в первом квартале и начисленные 30000 за 1 квартал, т.е. еще 10000 переплаты. Итого 20000.
3) На 2 квартал рассчитаны авансы - 10000 в месяц.
4)Засчитываем переплату в счет авансов и апреле мае не платим, а только в июне 10000. Верно?

В итоге я решила перестраховаться и заплатила авансовые
Одно хорошо - потом меньше платить.
Возник вопрос: надо ли начислять авансовые платежи или они идут в переплату, а потом в следующем квартале начисляются?

Шмымзик, да нет, с месяцем как раз все понятно....

FM, Вам нужны аргументы по поводу "что законодатель считает календарным месяцем" - период с первого по последнее число месяца либо период с любого числа месяца по последнее число этого месяца?

Подскажите пожалуйста.
В 1 квартале 2009 г. доходы от реализации превысили 3 млн. рублей. каким образом теперь надо перечислять налог в бюджет? до 28.04 сумму по декларации + 1/3 от этой суммы, до 28.05. - 1/3 и до 28.06 - 1/3?

Подскажите пожалуйста.
В 1 квартале 2009 г. доходы от реализации превысили 3 млн. рублей. каким образом теперь надо перечислять налог в бюджет? до 28.04 сумму по декларации + 1/3 от этой суммы, до 28.05. - 1/3 и до 28.06 - 1/3?

все правильно!

Шмымзик, если у вас есть дополнительные аргументы, я их изучу со всем вниманием и усердием.

То есть Вы все-таки придерживаетесь своей позиции - период с 28.04.08 по 31.03.09 - это четыре квартала в терминах НК. Именно "четыре квартала", а не "четыре отчетных периода" - в кодексе, если не ошибаюсь, встречаются уточнения как раз по кварталам и отчетным периодам типа "отчетными периодами являются кв-лы.... а для вновь созданных - первый отчетный период с даты регистрации до..."

да, двум полным и одному неполному.

Я полагаю, что дата 30.06 относится к календарному месяцу, который в календаре указан как июнь.
FM, Вы действительно полагаете, что период с 28.04 по 30.06 равен трем календарным месяцам?

Шмымзик, а Вы полагаете, что дата 30.06 не относится к календарному месяцу, который в календаре указан как июнь?

FM, Вы действительно полагаете, что период с 28.04 по 30.06 равен трем календарным месяцам?

не хватает двух календарных месяцев

ааа... ясно. Значит с 29.06 по 30.06 - это аж один календарный месяц.

Шмымзик, не вижу логики в

Следовательно - кварталом будет считаться и период с 29.06 по 30.06 - в том случае, если организация зарегистрирована в июне.

не хватает двух календарных месяцев.

cassiopeya, ну у FM, очевидно, период с 28.04 по 30.06 считается кварталом. Следовательно - кварталом будет считаться и период с 29.06 по 30.06 - в том случае, если организация зарегистрирована в июне. Значит, при регистрации в июне 08 - среднеквартальный лимит можно считать опять же в декле за 1 квартал 09. Лично я с такой точкой зрения не согласна ни разу.
В НК кварталом считается период с 01.04. по 30.06.

cassiopeya, считаем кварталы - апрель, май, июнь - первый квартал... т.е он равен трем календарным месяцам.... в том же порядке считаем остальные

т.е. если он начался 28 апреля, то всё равно считается?

cassiopeya, считаем кварталы - апрель, май, июнь - первый квартал... т.е он равен трем календарным месяцам.... в том же порядке считаем остальные...

Подскажите и мне, пожалуйста, по теме (голову сломала): зарегистрировались в апреле 2008г. По итогам полугода была выручка около 500 тыс., заплатили налог; по итогам 9 мес-в -налога к доплате не было, т.к. за 3 кв.-убыток. октябрь, ноябрь- выручка меньше 1 млн., а в декабре уже больше 1 млн., т.е. получается, что с января уже надо платить авансовые, но т.к. в 1 квартале платятся так же, как и за 9 мес-в, то ничего не платили. Теперь вопрос: что я делаю по итогам 1 квартала: считаю среднее по итогам предыдущих четырех кварталов и тогда и у меня получается меньше 3-х млн. в среднем или в любом случае плачу, т.к. в декабре уже было превышение 1 млн.?

Шмымзик, а что, должны быть обязательно полные?

FM,
4. Срок, исчисляемый кварталами, истекает в последний день последнего месяца срока.
При этом квартал считается равным трем календарным месяцам, отсчет кварталов ведется с начала календарного года.

Рассудите: надо чтобы прошли ПОЛНЫЕ кварталы? Январь, может вы подскажете?

По-моему конкретный план счетов утверждается бухгалтерией предприятия. так что что у вас в плане счетов, то и пишите.
2. я никаких перераспределений по бюджетам не провожу
Д99 К68.НПР.ФЕД
Д99 К68.НПР.ГОР
думаю ничего страшного в этом нет.

Сообщение от mcgrow

я особо не заморачиваюсь Д99 К68

Дт 99.1 (или Дт 99.2.1) Кт 68.4.2? (правильно) Начислен общий Налог на Прибыль?
Птом распределение по бюджетам:
Дт 68.4.4 Кт68.4.1 Проверьте кто-нибудь??

Заранее Благодарю!

Сообщение от Лесюня

Как Начислить налог на Прибыль подскажите Проводки плиз?

я особо не заморачиваюсь Д99 К68

I квартале следующего года ежемесячные авансовые платежи уплачиваются в том же размере, что и в IV квартале истекшего года, то есть в сумме, указанной по строке 290 листа 02 декларации за 9 месяцев истекшего года

А если у меня не было этих самых платежей в 2008 году, а сейчас лимит в 3 млн. превышен, платить ав. платежи????????????????????

Как Начислить налог на Прибыль подскажите Проводки плиз?

Сообщение от Настена21

за 2-3-4 кв. 2008 г. - 2 140 378 и за 1 кв 2009 - 3 843 000, т.е. в среднем за 4 квартала (2140378+3843000)/4=1495844.
т.е. если я правильно понимаю никаких авансовых платежей во 2 кв. 2009 г. мне платить не надо?

Подскажите, пожалуйста, что подразумевается под доходом?
выручка (нетто) или прибыль до налогообложения?
И еще вопрос. какие цифирьки нужно брать в расчет среднего "дохода"? из формы2, т.е. по итогам за полугодие, за 9 мес. и год или нужно высчитать по кварталам?

Добрый день!!Подскажите пожалуйста проводки по начислению Налога на Прибыль!Заранее Благодарю!

Коллеги, помогите, плиз!
По декларации за 1 кв. 2009 года налог на прибыль 50 т.р. (квартальный)
2008 год был убыточным, налог не платила. Сейчас превышение лимита в 3 млн. КАК ПЛАТИТЬ ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ??? 50000,00/3 ????????? и ежемесячно 16666,00 (т.е 28.05- 28.06) а 28.04 16666+50000=66666

Спасибо)

FM,
4. Срок, исчисляемый кварталами, истекает в последний день последнего месяца срока.
При этом квартал считается равным трем календарным месяцам, отсчет кварталов ведется с начала календарного года.