Ответить в теме

Сообщение от Фельдкурат Кац

а вы УП за 2004 г.налоргам уже показывали?
если нет, тогда что вам мешает кое что в нее добавить- документ то всетаки внутренний

Не показывали, переделаем..СПАСИБО выручил!

а вы УП за 2004 г.налоргам уже показывали?
если нет, тогда что вам мешает кое что в нее добавить- документ то всетаки внутренний

Сообщение от Фельдкурат Кац

я считаю что обязанность определять налоговую базу отдельно и раздельный учет это не одно и тоже, но в данном случае это скорее вопрос терминологии
Аноним,

Ох..прописывает, что раздельный учет вы ведете с помощью забалансовых счетов ЗПР, и показываете им обороты по ЗПР- и будут смотреть как миленькие

О это идея СПАСИБО огромное....а прописать надо в учетной политике..но это же 2004г.

Сообщение от Въедливая

Для Фельдкурата Каца
Т.е., по Вашему мнению, при реализации по разным ставкам НДС (18% и 10%) обязанность определять налоговую базу отдельно не означает обязанность вести раздельный учет выручки, облагаемой по ставкам 18% и 10%?

я считаю что обязанность определять налоговую базу отдельно и раздельный учет это не одно и тоже, но в данном случае это скорее вопрос терминологии
Аноним,

В программе то да наверно, а налоговикам что я покажу, они ЗПР смотретьне будут.

Ох..прописывает, что раздельный учет вы ведете с помощью забалансовых счетов ЗПР, и показываете им обороты по ЗПР- и будут смотреть как миленькие

Сообщение от Аноним

Ну в обычных счетах должно же быть 90.1.1 - 18%, 90.1.2 - 10 %.

Нет, все на счете 90.1.1.
Счет имеет структуру 90.1.1.Вид номенклатуры.Ставка НДС.Ставка НП.
Лучше пригласите буха, он вам распечатает что надо.

Сообщение от ДупельПусто

"ОСВ (развернув счет 90.1.1 по субконто),
или в отчете Анализ счета по субконто."

Ну в обычных счетах должно же быть 90.1.1 - 18%, 90.1.2 - 10 %.

Сообщение от xboct

ДА вы им дайте главную книгу
к ней карточку счета
и документы
пус ть сами разбираются

Вот рукапичной книги нет, а я не знаю в 1С есть, моно ее распечать.

"ОСВ (развернув счет 90.1.1 по субконто),
или в отчете Анализ счета по субконто."

ДА вы им дайте главную книгу
к ней карточку счета
и документы
пус ть сами разбираются

Сообщение от ДупельПусто

Из плана счетов 1С:
"Счет 90.1.1
Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД
На субсчете 90.1.1 "Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД" учитываются поступления активов, признаваемые выручкой, не облагаемой ЕНВД.
Аналитический учет ведется по каждому виду проданных товаров, продукции, выполняемых работ и оказываемых услуг (субконто "Виды продукции, работ, услуг", только обороты), ставкам НДС и налога с продаж. Каждый вид товаров, продукции, работ, услуг - элемент справочника "Виды продукции (работ, услуг)"). Ставки НДС и налога с продаж - элементы соответствующих справочников."
т.е. в 1С обеспечен учет налогооблагаемой базы по разным ставкам.
Посмотреть можно в ОСВ (развернув счет 90.1.1 по субконто),
или в отчете Анализ счета по субконто.

В программе то понятно а что налоговикам показать.

Из плана счетов 1С:
"Счет 90.1.1
Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД
На субсчете 90.1.1 "Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД" учитываются поступления активов, признаваемые выручкой, не облагаемой ЕНВД.
Аналитический учет ведется по каждому виду проданных товаров, продукции, выполняемых работ и оказываемых услуг (субконто "Виды продукции, работ, услуг", только обороты), ставкам НДС и налога с продаж. Каждый вид товаров, продукции, работ, услуг - элемент справочника "Виды продукции (работ, услуг)"). Ставки НДС и налога с продаж - элементы соответствующих справочников."
т.е. в 1С обеспечен учет налогооблагаемой базы по разным ставкам.
Посмотреть можно в ОСВ (развернув счет 90.1.1 по субконто),
или в отчете Анализ счета по субконто.

Сообщение от Аноним

то это нарушение и относиться к ст.120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП РФ.

Нек думаю что нарушение.
На счетах правильно отражаете. а то что не разделили не проблема.

Сообщение от Въедливая

Нет, 19 счет дробить не нужно. Надо организовать субсчета для раздельного учета выручки на счете 90. Например, с/с 90.1.1 - выручка с НДС по ставке 18%, с/с 90.1.2 - выручка с НДС по ставке 10%.

Вот значит если такой разбивки нет то это нарушение и относиться к ст.120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП РФ.

Сообщение от Фельдкурат Кац

учет по счетам ЗПР у вас ведется? Если да - то налоговую базу вы определяете раздельно

В программе то да наверно, а налоговикам что я покажу, они ЗПР смотретьне будут.

Для Фельдкурата Каца

Т.е., по Вашему мнению, при реализации по разным ставкам НДС (18% и 10%) обязанность определять налоговую базу отдельно не означает обязанность вести раздельный учет выручки, облагаемой по ставкам 18% и 10%?
А как Вы тогда, в отсутствие такого учета, будете заполнять декларацию по НДС?

Там ведь необходимо разделить выручку по 18% и по 10%. И сама форма декларации в этом случае предполагает отдельное определение НДС с выручки по ставке 18% и по ставке 10% и их последующее сложение, что соответствует п.1 ст.166 НК РФ, т.к. мы получаем сумму налога в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам (в данном случае – ставкам 18% и 10%) процентные доли соответствующих налоговых баз.

Сообщение от Аноним

А на проверку то надо предоставить 90 разбитый. Как нам сейчас проверить то, я особо в 1С не шарю.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.1.1
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.3
И проверьте расчетным путем
сходятся или нет

Сообщение от Въедливая

90.1.1 - выручка с НДС по ставке 18%, с/с 90.1.2 - выручка с НДС по ставке 10%.

В 1 С это не получится
90.1.1. - обычный виде деятельности
91.1.2 - ЕНВД

Сообщение от Аноним

А какие субсчета? я понимаю по ставкам обложения и тогда 19 счет тоже надо открывать субсчета по ставкам 18% и 10%.

Нет, 19 счет дробить не нужно. Надо организовать субсчета для раздельного учета выручки на счете 90. Например, с/с 90.1.1 - выручка с НДС по ставке 18%, с/с 90.1.2 - выручка с НДС по ставке 10%.

Сообщение от xboct

Нет 19 не надо дробить под разные ставки
В 1 С 90 счет прекрасно справляется с раздельным учетом, главное субконто правильно настроить. Если у Вас главбух обстоятельно подходила, то 90 должен быть в порядке и всю эту информацию будет хранить. А если на самотек пускала, и использовала какое придется субконто, то придется Вам помучаться.

А на проверку то надо предоставить 90 разбитый. Как нам сейчас проверить то, я особо в 1С не шарю.

Сообщение от Аноним

Спасибо, значит всетаки наш бухгалтер ведет учет неправильно и нас могут оштрафовать.

учет по счетам ЗПР у вас ведется? Если да - то налоговую базу вы определяете раздельно

Сообщение от Въедливая

Посмотрите внимательно соотношение норм п.1 ст.153 НК РФ и п.1 ст.166 НК РФ

п.1. ст. 153
"При применении налогоплательщиками при реализации (передаче, выполнении, оказании для собственных нужд) товаров (работ, услуг) различных налоговых ставок налоговая база определяется отдельно по каждому виду товаров (работ, услуг), облагаемых по разным ставкам. При применении одинаковых ставок налога налоговая база определяется суммарно по всем видам операций, облагаемых по этой ставке."
в данной статье нет прямого указания на необходимость ведения раздельного учета
п.1 ст.166
"Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз."
в данной статье нет ссылок и прямых указаний на ст.153.

Сообщение от Аноним

А какие субсчета? я понимаю по ставкам обложения и тогда 19 счет тоже надо открывать субсчета по ставкам 18% и 10%.

Нет 19 не надо дробить под разные ставки
В 1 С 90 счет прекрасно справляется с раздельным учетом, главное субконто правильно настроить. Если у Вас главбух обстоятельно подходила, то 90 должен быть в порядке и всю эту информацию будет хранить. А если на самотек пускала, и использовала какое придется субконто, то придется Вам помучаться.

Сообщение от Въедливая

Раздельный учет оборотов по реализации должен быть не только в декларации, но и в учете (традиционно - открываются субсчета к счету 90).

А какие субсчета? я понимаю по ставкам обложения и тогда 19 счет тоже надо открывать субсчета по ставкам 18% и 10%.

Сообщение от Аноним

Спасибо, значит всетаки наш бухгалтер ведет учет неправильно и нас могут оштрафовать.

Пожалуйста. Пользуйтесь на здоровье.

Сообщение от Фельдкурат Кац

еще раз ... в статье 153 ни про какой "раздельный учет" нет нис лова

Согласно п. 1 ст. 153 НК РФ при применении налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг) различных налоговых ставок налоговая база определяется отдельно по каждому виду товаров (работ, услуг), облагаемых по разным ставкам. Следовательно, гостинице необходимо вести раздельный учет доходов в случае применения различных ставок по НДС.
Е.Н.Исакина
Советник налоговой службы РФ
II ранга
г. Москва

Аналогичный подход к реализации по разным ставкам НДС содержится и в письме МНС РФ от 19 апреля 2004 г. N 01-2-03/555

Сообщение от Въедливая

Посмотрите внимательно соотношение норм п.1 ст.153 НК РФ и п.1 ст.166 НК РФ

Спасибо, значит всетаки наш бухгалтер ведет учет неправильно и нас могут оштрафовать.

Сообщение от Фельдкурат Кац

еще раз ... в статье 153 ни про какой "раздельный учет" нет нис лова

Посмотрите внимательно соотношение норм п.1 ст.153 НК РФ и п.1 ст.166 НК РФ

Раздельный учет оборотов по реализации должен быть не только в декларации, но и в учете (традиционно - открываются субсчета к счету 90).

Сообщение от Аноним

Штраф за неведение раздельного учета ст. 120 НК РФ и ст.15.11 КоАп РФ.
и 1С мне кажется здесь не причем придут проверяющие и затребуют обортки по раздельному учету.

еще раз ... в статье 153 ни про какой "раздельный учет" нет нис лова

Сообщение от Аноним

А как же п.1 ст.153 НК РФ.

так то налоговая база - причем здесь раздельный учет ?
а базу вы так и так отдельно считаете наверняка - в декларации сумму проданых товаров по ставке 10% и ставке 18 % считаете отдельно ?