Ответить в теме

А оплаты поставщикам-импортерам тоже, получается, не отражаются? исходя из названия раздела "Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах от продажи товаров, не подлежащих налогообложению" Какой конкретный пример, что здесь отражается?

Сообщение от Над.К

Перечисленные вами операции не имеют никакого отношения к налоговому расчету сумм доходов, выплаченных иностранным организациям. Поскольку они не указаны в статье 309 НК РФ. Вам, простите, заняться нечем? Вы понимаете, что вам полетят требования? А если вы указали операции в разделе 4, то с вас еще начнут требовать документы о резидентстве платежного агента?

Спасибо, разъяснения прочитала. Насколько понимаю, вознаграждение платежного агента-нерезидента не является доходом от источников РФ, не подлежат обложению налогом на прибыль, взимаемым у источника выплаты в РФ. Соответственно, в расчете не отражаются.
Но у меня технический вопрос по заполнению в 1С все равно остается. У нас есть транспортно-экспедиционное обслуживание от компании из Беларуси (код 25) в Раздел 4, так что все равно сдавать отчет нужно. Программа автоматом заполняет раздел 4 и 5 в зависимости от кода дохода, указанного в карточке договора. Но что где нужно заполнить или как, чтобы, допустим, теперь эти услуги платежного агента, не вставали в отчет. Если код дохода в карточке договора не указать, то платеж попадает все равно в раздел 4. Каким бы видом операции ни оформить эту оплату вознаграждения - хоть оплата поставщику, хоть прочее списание, все равно в отчет попадает.

Перечисленные вами операции не имеют никакого отношения к налоговому расчету сумм доходов, выплаченных иностранным организациям. Поскольку они не указаны в статье 309 НК РФ. Вам, простите, заняться нечем? Вы понимаете, что вам полетят требования? А если вы указали операции в разделе 4, то с вас еще начнут требовать документы о резидентстве платежного агента?

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1394)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32)

Вопрос по заполнению Налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям - по операциям закупки через платежного агента.
В связи с неоднозначностью позиции по алгоритму заполнения отчета по операциям закупок у иностранного поставщика через платежного агента-нерезидента, приняли решение, что операции по перечислению платежному агенту сумм на закупку товара, будем отражать в разделе 5 расчета, а операции по перечислению агентского вознаграждения - в разделе 4 расчета.

Списание с расчетного счета 76.09 - 51 Перечислены денежные средства ООО "Агент" на закупку товара у ООО "Поставщик" - операция попадает в раздел 5 (по коду вида дохода 33 в карточке договора). Все хорошо
Списание с расчетного счета 60.01 - 51 перечислены денежные средства ООО "Агент" в качестве агентского вознаграждение - операция попадает в раздел 4 (по коду вида дохода 40 в карточке договора). Тоже все хорошо.

Далее мы создаем документ Ручная операция на зачет перечисленной суммы агентом поставщику Д-т 60.22 ООО "Поставщик" - К-т 76.09 ООО "Агент" на основании предоставленного платежным агентом отчета о переводе платежа.
Так вот. Эта ручная операция еще раз попадает в Раздел 5 расчета. Но мы уже отразили сумму этой оплаты при перечислении агенту. Как избежать задвоения? Чтобы эти операции зачета не попадали в расчет?