Ответить в теме

Сообщение от Незабудочка

Не поняла. В течении года нельзя уменьшать налоговую базу на фактически понесенные расходы?

Извиняюсь. Здесь я неправильно написала. Можно при расчете авансовых платежей по НДФЛ использовать понесенные расходы или вычет 20% от доходов.

Сообщение от Oksana_Sutormina

Профвычет используется только по итогу года, а в течении года платятся авансовые платежи в полной сумме дохода.

Не поняла. В течении года нельзя уменьшать налоговую базу на фактически понесенные расходы? Нужно платить авансы, исходы из суммы дохода? Но это же могут быть очень большие суммы... когда по факту, после учкта расходов может вообще получиться убыток... Или Вы о профвычете , который 20% от сумм дохода?
Вопрос. За 1 кв. условно доход ИП 100 000. Документально подтвержденный расход 80 000. Авансовый НДФЛ считаем со 100 000 или с 20 000?
И второй вопрос. Можно ли учитывать этот расход "по начислению" - речь только про операции на Озоне. Услуги маркетплейса превышают объем продаж и ИП не все расходы оплатил с р/с, часть задолженности маркетплейс удержал из суммы продаж.

Сообщение от Незабудочка

Отчет о перевыставлении услуг - его сумму можно учитывать как расход при ОСНО? В частности в целях НДФЛ у ИП? Будет ли такой расход являться "документально подтвержденным"? Ведь Озон не выставляет на этот отчет ни акт, ни УПД...

Отчёт так же является самостоятельным закрывающим документом. Так что они могут учитываться в расходах НДФЛ.

Сообщение от Незабудочка

И еще вопрос относительно НДФЛ. Критично ли если ИП будет уплачивать НДФЛ и отражать его в налоговых уведомлениях, исходя например из фактического дохода (дохода уменьшенного на фактические расходы), а при заполнении годовой 3-НДФЛ решит, что выгоднее использовать профвычет (ну или наоборот, будет платить по профвычету весь год, а в 3-НДФЛ отразит фактический доход)?

Профвычет используется только по итогу года, а в течении года платятся авансовые платежи в полной сумме дохода.

Подскажите, а вот если Озон выставляет документ Отчет о перевыставлении услуг - его сумму можно учитывать как расход при ОСНО? В частности в целях НДФЛ у ИП? Будет ли такой расход являться "документально подтвержденным"? Ведь Озон не выставляет на этот отчет ни акт, ни УПД...
И еще вопрос относительно НДФЛ. Критично ли если ИП будет уплачивать НДФЛ и отражать его в налоговых уведомлениях, исходя например из фактического дохода (дохода уменьшенного на фактические расходы), а при заполнении годовой 3-НДФЛ решит, что выгоднее использовать профвычет (ну или наоборот, будет платить по профвычету весь год, а в 3-НДФЛ отразит фактический доход)? Т.е. если сумма отраженная в Уведомлениях весь год будет больше, чем рассчитанная в 3-НДФЛ - это критично? Или по результатам декларации ФНС скорректирует распределение налогов и вернет на ЕНС "излишне" отнесенный на КБК НДФЛ налог?

Сообщение от Незабудочка

А при продаже в страны ЕАЭС Озон же сам подает отчетность в ФТС?

Только на то, что выкупает. На не выкупленные товары статотчеты подает продавец.
https://seller-edu.ozon.ru/finances-...a-forma-ucheta

Сообщение от Oksana_Sutormina

Основной документ - отчет о реализации.
Если у вас есть продажи юрлицам, то это отдельные реализации с выписанными на них сч-ф. В этом случае из отчета о реализации исключите данные заказы.
https://seller-edu.ozon.ru/finances-...odazhi-urlicam

Бывают еще акты по премиям за баллы. Этот доход то же облагается НДС.

Еще Отчет о выкупленных товарах. Это выкуп ОЗОНом товаров, проданных в станах ЕАЭС.

Посмотрите по документообороту ОЗОНа https://seller-edu.ozon.ru/finances-...ting-documents


В Книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, которым может быть кассовый чек, отчет о закрытии смены ККТ, сводная справка или иной документ. Такой документ регистрируется с кодом вида операции 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов» (Письмо Минфина РФ от 09.10.2014 N 03-07-11/50894).

Если учет ведете в какой-либо программе, то всего вернее в ней возможно оформить документ Сводная справка по розничным продажам, который предназначен для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал) и регистрация их в книге продаж (п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

https://www.klerk.ru/doc/585343/


ОЗОН предоставляет вам УПД на вознаграждение с выделенным в нем НДС. Так же на допуслуги. Это все расходы ИП.

А при продаже в страны ЕАЭС Озон же сам подает отчетность в ФТС? Как юрлицо выкупившее товар?

Озон прислал ИП письмо ,что осуществил продажи в другие страны и выкупил у ИП проданный товар. В связи с чем, чтобы ИП мог получить за него деньги, нужно подключить эдо с озоном, получить от них составленное УПД, проставить на нем номер и дату, подписать с нашей стороны и отправить Озону. Я правильно понимаю, что все действия связанные с продажей за границу - ИП не касаются, этим занимается Озон, а ИП просто продает товар юрлицу ОЗОН (Интернет Решения)?
И нам нужно присвоить номер сч/ф на эту продажу.
Но тогда вопрос - прислать сч/ф нужно до 15.02, а продажа за границу была в январе, как следует из письма. Значит и счет-фактуре мы должны присвоить январскую дату? Или Озон не передает покупателю товар, пока не получит счет-фактуру от нас? У меня вопрос - какую дату продажи Озону ставить в сч/ф? Текущая же не подойдет?

Сообщение от Незабудочка

какой документ от Озона запросить у ИП для формирования сводного счет-фактуры? Отчет по продажам или у них (Озона) есть еще что-то более информативное?

Основной документ - отчет о реализации.
Если у вас есть продажи юрлицам, то это отдельные реализации с выписанными на них сч-ф. В этом случае из отчета о реализации исключите данные заказы.
https://seller-edu.ozon.ru/finances-...odazhi-urlicam

Бывают еще акты по премиям за баллы. Этот доход то же облагается НДС.

Еще Отчет о выкупленных товарах. Это выкуп ОЗОНом товаров, проданных в станах ЕАЭС.

Посмотрите по документообороту ОЗОНа https://seller-edu.ozon.ru/finances-...ting-documents

Сообщение от Незабудочка

- как офрмить этот сводный сч/ф - просто пишем в строке Покупатель - Розничный покупатель, а в графе "наименование товара"

В Книге продаж продавец при розничной продаже регистрирует любой первичный документ, которым может быть кассовый чек, отчет о закрытии смены ККТ, сводная справка или иной документ. Такой документ регистрируется с кодом вида операции 26 «Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов» (Письмо Минфина РФ от 09.10.2014 N 03-07-11/50894).

Если учет ведете в какой-либо программе, то всего вернее в ней возможно оформить документ Сводная справка по розничным продажам, который предназначен для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал) и регистрация их в книге продаж (п. 1, 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

https://www.klerk.ru/doc/585343/

Сообщение от Незабудочка

отдельно мы должны выставить сч/ф Озону на сумму их комиссии?

ОЗОН предоставляет вам УПД на вознаграждение с выделенным в нем НДС. Так же на допуслуги. Это все расходы ИП.

Сообщение от Oksana_Sutormina

Сейчас меняете режим в ЛК ИП. В карточках прописываете нужный НДС.
По проданному. По итогам месяца (по документам от маркетплейса) выделяете НДС. Создаете сводный сч-ф по всем продажам физлицам, в т.ч. которые продавали без НДС, но в которых выделили НДС. Регистрируете его в книге продаж. Включаете в декларацию по НДС.

Оксана, подскажите пожалуйста еще несколько вопросов по Озону:
- какой документ от Озона запросить у ИП для формирования сводного счет-фактуры? Отчет по продажам или у них (Озона) есть еще что-то более информативное?
- еще может глупый вопрос - как офрмить этот сводный сч/ф - просто пишем в строке Покупатель - Розничный покупатель, а в графе "наименование товара" - "Продажи за январь" и указываем общую сумму и количество продаж? Есть вообще какие-то особые требования к "сводным" сч/ф - никогда не имела с ними дело).
- и еще вопрос - отдельно мы должны выставить сч/ф Озону на сумму их комиссии? Она тоже выставляется за месяц общей сводной суммой? Это можно только по ЭДО сделать? Есть конкретно для Озона сроки, когда мы обязаны предоставить им сч/ф на их вознаграждение?

Сообщение от Oksana_Sutormina

Только <Письмо> ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@ "О направлении Методических рекомендаций" (вместе с "Методическими рекомендациями по НДС для УСН")

26. Порядок применения чеков ККТ налогоплательщиками УСН, которые обязаны исчислять и уплачивать НДС в бюджет с 01.01.2025

С 01.01.2025 налогоплательщики УСН, которые обязаны исчислять и уплачивать НДС в бюджет, осуществляющие расчеты с применением ККТ и выбравшие уплату НДС по специальной ставке (5% или 7%), должны перейти на указание новых ставок НДС в кассовых чеках в соответствии с изменениями, вносимыми в Приказ ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@.

Однако, если разработчики ККТ к 01.01.2025 не предоставят обновленную прошивку ККТ, поддерживающую указание в кассовом чеке специальных ставок по НДС, то пользователи таких ККТ могут временно продолжить формировать кассовые чеки по прежним правилам с использованием реквизитов "сумма расчета по чеку без НДС" (тег 1105) и "сумма расчетов без НДС" (тег 1183) до выхода соответствующего обновления. При этом сумма расчета должна включать в себя НДС по специальным ставкам (5% или 7%).

После появления обновленной прошивки ККТ, поддерживающей специальные ставки НДС, пользователям необходимо начать формировать кассовые чеки с указанием новых ставок НДС.

Это НДС при УСН. А тут ИП осознанно перешел на ОСНО (не по "показаниям", а сугубо добровольно). С НДС 20%. Какое-то наказание есть за то, что Озон получается неправильно (в части указания НДС) пробивал чеки покупателям? Или это больше проблема Озона нежели ИП?)

Сообщение от Незабудочка

А на какой документ можно сослаться относительно того, что нет ответственности до апреля, подскажите пожалуйста

Только <Письмо> ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@ "О направлении Методических рекомендаций" (вместе с "Методическими рекомендациями по НДС для УСН")

26. Порядок применения чеков ККТ налогоплательщиками УСН, которые обязаны исчислять и уплачивать НДС в бюджет с 01.01.2025

С 01.01.2025 налогоплательщики УСН, которые обязаны исчислять и уплачивать НДС в бюджет, осуществляющие расчеты с применением ККТ и выбравшие уплату НДС по специальной ставке (5% или 7%), должны перейти на указание новых ставок НДС в кассовых чеках в соответствии с изменениями, вносимыми в Приказ ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@.

Однако, если разработчики ККТ к 01.01.2025 не предоставят обновленную прошивку ККТ, поддерживающую указание в кассовом чеке специальных ставок по НДС, то пользователи таких ККТ могут временно продолжить формировать кассовые чеки по прежним правилам с использованием реквизитов "сумма расчета по чеку без НДС" (тег 1105) и "сумма расчетов без НДС" (тег 1183) до выхода соответствующего обновления. При этом сумма расчета должна включать в себя НДС по специальным ставкам (5% или 7%).

После появления обновленной прошивки ККТ, поддерживающей специальные ставки НДС, пользователям необходимо начать формировать кассовые чеки с указанием новых ставок НДС.

Сообщение от Oksana_Sutormina

До апреля 2025 за неправильно оформленные чеки в разрезе НДС не влекут ответственность. Вроде как переходный период.

Спасибо большое. А на какой документ можно сослаться относительно того, что нет ответственности до апреля, подскажите пожалуйста

Сообщение от Незабудочка

то какие могут быть проблемы с тем,что маркетплейс пробивал покупателям чеки без выделения НДС?

До апреля 2025 за неправильно оформленные чеки в разрезе НДС не влекут ответственность. Вроде как переходный период.

Но у себя в учете данные продажи оформляете с НДС.

Сообщение от Незабудочка

ИП сейчас распродает остатки с 2024года. Он может поставить в вычет НДС от поставщиков (т.е. по сч/ф 2024года)? Или поскольку в 2024 у него было УСН, то и вычет ставить нельзя?

Можно. По остаткам товаров.

Ознакомьтесь с Методическими рекомендациями по НДС для УСН из Письма ФНС от 17.10.2024 № СД-4-3_11815@ https://www.klerk.ru/doc/626377/

Сообщение от Oksana_Sutormina

Сейчас меняете режим в ЛК ИП. В карточках прописываете нужный НДС.
По проданному. По итогам месяца (по документам от маркетплейса) выделяете НДС. Создаете сводный сч-ф по всем продажам физлицам, в т.ч. которые продавали без НДС, но в которых выделили НДС. Регистрируете его в книге продаж. Включаете в декларацию по НДС.

А вот вопрос. Если поменяли в карточке и уведомили ОЗОН о переходе на ОСНО не с 01.01 и уже успели продать ряд товаров, то какие могут быть проблемы с тем,что маркетплейс пробивал покупателям чеки без выделения НДС? ИП нужно что-то предпринимать в связи с этим? В смысле уведомить Озон уже уведомили, а вот как быть с уже проданным товаром? В сводную счет-фактуру мы их включим, а в связи с пробитыми без НДС чеками могут быть проблемы и как их можно решить?)

В ЛК ИП меняем режим? В смысле в ЛК на Озоне?
А вот еще вопрос. ИП сейчас распродает остатки с 2024года. Он может поставить в вычет НДС от поставщиков (т.е. по сч/ф 2024года)? Или поскольку в 2024 у него было УСН, то и вычет ставить нельзя?
И еще. Если у ИП УПД с кодом "передаточный документ", а не счет--фактура (НДС выделен), такой документ ведь нельзя вносить в книгу покупок? Надо истребовать именно счет-фактуру у поставщика?

Сообщение от Незабудочка

А насколько критично, если ИП уже продавал товар "по старому", т.е. не уведомив Озон о смене режима на ОСНО?

Сейчас меняете режим в ЛК ИП. В карточках прописываете нужный НДС.
По проданному. По итогам месяца (по документам от маркетплейса) выделяете НДС. Создаете сводный сч-ф по всем продажам физлицам, в т.ч. которые продавали без НДС, но в которых выделили НДС. Регистрируете его в книге продаж. Включаете в декларацию по НДС.

Сообщение от Oksana_Sutormina

Во-первых, маркетплейсы обязаны указывать в кассовых чеках, выдаваемых покупателю, НДС, который применяет селлер.
Во-вторых, если селлер с НДС, то маркетплейсу хочется получить входящий НДС, например, по выкупам.


Цены регулируете вы сами. Ставку НДС так же указываете сами в карточке товара.


Решайте, за чей счет будет НДС. Если за ваш - то цена остается прежней, а НДС включен в нее, если за счет покупателей - то НДС сверху, т.е. цену увеличиваете на НДС.


Цены и НДС указываете в карточке товара.

Спасибо.) А насколько критично, если ИП уже продавал товар "по старому", т.е. не уведомив Озон о смене режима на ОСНО? Правда продажи были единичные из запасов прошлого года, но тем не менее. Что-то нужно предпринять в связи с этим? Чем это грозит ИП?

Сообщение от Незабудочка

А Озону это зачем - знать какая система налогообложения у селлера?

Во-первых, маркетплейсы обязаны указывать в кассовых чеках, выдаваемых покупателю, НДС, который применяет селлер.
Во-вторых, если селлер с НДС, то маркетплейсу хочется получить входящий НДС, например, по выкупам.

Сообщение от Незабудочка

Он автоматически поднимет цены на сумму НДС

Цены регулируете вы сами. Ставку НДС так же указываете сами в карточке товара.

Сообщение от Незабудочка

ИП при переходе на ОСНО должен их как-то поднять

Решайте, за чей счет будет НДС. Если за ваш - то цена остается прежней, а НДС включен в нее, если за счет покупателей - то НДС сверху, т.е. цену увеличиваете на НДС.

Сообщение от Незабудочка

заявив об этом маркетплейсу или какая процедура?

Цены и НДС указываете в карточке товара.

Сообщение от Oksana_Sutormina

Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?
Напишите в поддержку: Финансы и Ozon Invest → Финансы → Изменить реквизиты → Личные данные и налогообложение. К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения.
Если вы перешли на упрощённую систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо по форме № 26.2-7.
Если вы перешли с УСН на ОСНО, таким документом будет сообщение об утрате права на применение упрощённой системы налогообложения по форме № 26.2-2 или уведомление об отказе от применения упрощённой системы налогообложения по форме № 26.2-3.
https://seller-edu.ozon.ru/finances-...xes/nalogi-faq

А Озону это зачем - знать какая система налогообложения у селлера? Он автоматически поднимет цены на сумму НДС или для чего? Мне тоже интересен этот вопрос. Что с ценами? ИП при переходе на ОСНО должен их как-то поднять, заявив об этом маркетплейсу или какая процедура? ИП задает мне этот вопрос, но я с маркетплейсами только столкнулась...подскажите пожалуйста, кто разобрался..

Сообщение от Аноним

ЧТо в этом случае надо сделать на ОЗОНЕ?

Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?
Напишите в поддержку: Финансы и Ozon Invest → Финансы → Изменить реквизиты → Личные данные и налогообложение. К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения.
Если вы перешли на упрощённую систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо по форме № 26.2-7.
Если вы перешли с УСН на ОСНО, таким документом будет сообщение об утрате права на применение упрощённой системы налогообложения по форме № 26.2-2 или уведомление об отказе от применения упрощённой системы налогообложения по форме № 26.2-3.
https://seller-edu.ozon.ru/finances-...xes/nalogi-faq

Сообщение от Oksana_Sutormina

Уточняйте в каждом маркетплейсе как перейти на НДС.

А если ИП на УСН перешел на ОСНО (торгует на ОЗОНЕ, кроме прочего). Переход на ОСНО не связан с оборотами, просто так решил в угоду клиентам, которые готовы работать только с ндсником.)
Вопрос. ЧТо в этом случае надо сделать на ОЗОНЕ? Может знаете, подскажите пожалуйста.

Сообщение от Аноним

По остальным маркетплейсам нужно где-нибудь указывать ставку или просто меняем цены с 01.01.2025 г. с ндс?

Уточняйте в каждом маркетплейсе как перейти на НДС.

Здравствуйте! Нашла только на озоне указание в настройках ставки ндс по усн. По остальным маркетплейсам нужно где-нибудь указывать ставку или просто меняем цены с 01.01.2025 г. с ндс?