Ответить в теме

Сообщение от Аноним55

бух. отчётность нужно переделывать?

Нет, в БУ все отражаете текущими датами

Сообщение от Невоспитанная

Это при условии, что налог есть. Если в декларации заявлен убыток, то там нет налога. И нужно убытки заявлять именно там, где они были.
Читайте Минфин внимательнее.

Спасибо! Но всё равно поздно! Уже отправила( Теперь жду реакции.
Теперь на будущее такой вопрос, если уточнёнку декларации по налогу на прибыль сдать за прошлый год, бух. отчётность нужно переделывать?

Сообщение от Аноним55

В письмах Минфина сказано, что если к уплате нет налога, то корректировать можно в периоде обнаружения

Это при условии, что налог есть. Если в декларации заявлен убыток, то там нет налога. И нужно убытки заявлять именно там, где они были.
Читайте Минфин внимательнее.

Аноним55, как только заполните стр.400, 301, налоговики сразу запросят пояснения. Посмотрите архив.
Раньше я заполняла эти стр., теперь оказалась, надоело. Поясняю, поясняю, письма куда-то у них теряются, так до бесконечности. Пишу : "По строке 301 Приложения №2 к Листу 02 декларация по налогу на прибыль, отраже-ны сумма 0-00 руб. согласно норме пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ организация выбрала спо-соб учета расходов (в том числе подтвержденных "опоздавшими" документами). Это является (если иное не установлено ст. ст. 261, 262, 266, 267 НК РФ), как дата предъявления налого-плательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов.."
http://forum.klerk.ru/showthread.php...&highlight=301
http://forum.klerk.ru/showthread.php...&highlight=301
http://forum.klerk.ru/showthread.php...&highlight=301

Сообщение от Аноним55

В письмах Минфина сказано, что если к уплате нет налога, то корректировать можно в периоде обнаружения

Вернее, если сумма к уплате не меняется в результате корректировки

Сообщение от Невоспитанная

Убыток нужно корректировать только в периоде, когда он получен.

В письмах Минфина сказано, что если к уплате нет налога, то корректировать можно в периоде обнаружения

Убыток нужно корректировать только в периоде, когда он получен.

Увеличение убытка за прошлый год корретировка в этом году

Подскажите пожалуйста, нужно ли заполнять строку 400 "Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам приведшей к излишней уплате налога - всего" если корректировка осуществляется за период, в котором был убыток, который увеличивается в результате корректировке в текущем отчётном периоде или
нужно ли отражать выявленные в текущем периоде расходы прошлого периода, увеличивающие убыток прошлого периода (стр. 301), а может они отражаются по соответствующей строке внереализационных расходов, например, по строке 201 "расходы в виде процентов по долговым обязательствам"