Ответить в теме

Сообщение от ССГ

в НУ проводок нет же.
в НУ 31.12.2016г - руками поправить декларацию и налоговые регистры.
а БУ на сумму налога в 17 году откорректировать.

да, думаю самый оптимальный вариант. Но я все же запросила копию базы у айтишников. Хочу попробовать сделать как эксперты 1С советуют, чтобы и корр. декларация автоматом за 2016г. заполнилась))

в НУ проводок нет же.
в НУ 31.12.2016г - руками поправить декларацию и налоговые регистры.
а БУ на сумму налога в 17 году откорректировать.

Сообщение от ССГ

честно говоря сам запутался. надо до конца прояснить:

это в 16 понятно. Теперь произошел разрыв между БУ и НУ на сумму налога 5000. надо в 17 году 68 счет до ума довести.
в БУ увеличить сумму 68 на 5000 сделать ручной проводкой на сумму налога 99-68 - 5000 доначислен налог.
id12540596, так?

так. но вот я думаю, если зайти в 2016 год и сделать сторно 91/62 в НУ, то при перезакрытии программа же сама признает ПНО 99/68 - 5 т.р. и увеличит налог еще в 2016г. Или не перепроводить регламентную операцию "расчет налога на прибыль" в таком случае и перепровести только реформацию баланса? И уже руками в 2017г. сделать 99/68?

Сообщение от id12540596

Или я чего-то не понимаю?

честно говоря сам запутался. надо до конца прояснить:

Сообщение от id12540596

Д 91.02 К 62 (60) - НУ 25000 (сторно)
Д 91.09 К 99.01.1 - НУ 25000

это в 16 понятно. Теперь произошел разрыв между БУ и НУ на сумму налога 5000. надо в 17 году 68 счет до ума довести.
в БУ увеличить сумму 68 на 5000 сделать ручной проводкой на сумму налога 99-68 - 5000 доначислен налог.
id12540596, так?

Сообщение от ССГ

а куда еще? непринимаемые в НУ.

уточненка же будет за 16 год.

здесь нельзя корректировать текущим периодом НУ. - налог за 16 год увеличится.

вы пишите так, как если бы проводку только предстояло бы сделать, чтобы просроченная задолженность в расходы НУ не попала (91 не принимаемые). А автор спрашивает, как скорректировать Д 91 К 62 (60,76) НУ за 2016. Т.е. нужно убрать сумму из расходов НУ. В БУ же этот расход состоялся и там и останется. Или я чего-то не понимаю?

Сообщение от id12540596

как на 91 непринимаемые?

а куда еще? непринимаемые в НУ.

Сообщение от id12540596

Надо же налоговый учет скорректировать

уточненка же будет за 16 год.

Сообщение от id12540596

И если текущим скорректировать НУ, то эта сумма попадать будет в декларацию автоматом за 2017г.

здесь нельзя корректировать текущим периодом НУ. - налог за 16 год увеличится.

Сообщение от ССГ

да текущим. на 91 как непринимаемые ПНА программа сама сформирует

как на 91 непринимаемые? Надо же налоговый учет скорректировать. Или вы имеете ввиду непринимаемые в БУ? И если текущим скорректировать НУ, то эта сумма попадать будет в декларацию автоматом за 2017г.

Сообщение от Аноним

1) в 1С нужно отсторнировать данную сумму текущим периодом?
2) пени тоже платить?

да текущим. на 91 как непринимаемые ПНА программа сама сформирует. пени оплатить.

Сообщение от Аноним

3) думаю и штраф 20% от суммы недоимки? тоже платить или ждать от них требования?

заплатить штраф успеете, м.б. его и не будет. ждите.

У меня тоже было такое требование за 2016г. Потребовали приказ и акт инвентаризации. Все предоставили. Но у нас дебиторка эта возникла в 2012г. Т.е. списали мы ее через 4 года. ИФНС разумеется против, мол убирайте из 302 стр., можете перенести в 301, но тоже нужно обосновать, почему в 2015г. не списали. Я еще хотела сослаться на п.1 ст.54, но в итоге договорились с ними, что мы в 200 стр. уберем эту сумму. Подали уточненку. Пока молчат.
В вашем случае, если невозможно подтвердить документально, то скорее всего правильно было бы налоговый учет скорректировать в 2016г. Как я понимаю, у вас было бы так:
2016г.
Д 91.02 К 62 (60) - НУ 25000 (сторно)
Д 91.09 К 99.01.1 - НУ 25000
Перезаполнить закрытие.
2017г.
Д 99.02.1 К 68.04.2 - 5000
Д 68.04.2 К 99.02.3 - 5000 ПНА (если ПБУ 18 применяете)
Д 68.04.2 К 68.04.1 - 500 ФБ ( (хотя я бы наверное отдельный субсчет открыла 68.04.3)
Д 68.04.2 К 68.04.1 - 4500 РБ
Как-то так наверное, но не уверена
Хотя эксперты 1С советуют прошлый год через сч.76К корректировать. Но возможно, это только в случае корректировки поступления.

А пояснения представить не проще ли?

Добрый день!
Подскажите пож-та, в декларации по прибыли за 2016г. была заполнена строка 302 Прил.2 Лист2 (Списание суммы безнадежных долгов). Сумма небольшая (25тыс.р.), налоговая прислала уведомление о вызове для дачи пояснений по данному вопросу.
Хочу сдать уточненку, предварительно оплатив недоимку.
1) в 1С нужно отсторнировать данную сумму текущим периодом?
2) пени тоже платить?
3) думаю и штраф 20% от суммы недоимки? тоже платить или ждать от них требования?