Онлайн-курсы с сертификатами
Официальное повышение квалификации прямо на «Клерке»
Обучение, консультации,
сервисы в одной подписке
Ответить в теме: Предъявлен НДС с услуг, перевыставленных посредником
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Olikk Добрый день! Помогите разобраться: у нас заключен договор с организацией-агентом (они на УСН) на оказание комплекса услуг. Организатор выставил нам акт в котором указана общая стоимость услуг, в т.ч. выделена часть стоимости услуг исполнителя, которого агент привлекал, с НДС , на эту сумму также предоставили заверенную копию счета-фактуры продавца, в которой организатор указан покупателем. Мы со своей стороны предъявили этот НДС к вычету, указав что покупка была через посредника. Сейчас нам налоговая отказывает в вычете данного НДС, мотивируя это тем, что мы - покупатели нигде не указаны, исполнитель заявил продажу компании агенту, а не нам. Должен ли был исполнитель указывать нас, у нас с ним нет никаких договорных отношений? Я считаю что не должен, но грамотно аргументировать свою позицию не могу. Ваш посредник сделал неправильно. Он должен был "перевыставить" вам счет-фактуру, а также представить в налоговый орган журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Не декларацию, т.к. на УСН, а именно журнал. Порядок составления счетов-фактур по товарам, работам, услугам, приобретаемым агентом (комиссионером), установлен пунктом 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС (далее - Правила), утвержденных Постановлением N 1137. Счет-фактура составляется агентом (комиссионером) на основании показателей счета-фактуры, полученного от продавца услуг (перевозчика), с учетом следующих особенностей: - в строке 1 "Номер и дата счета-фактуры" указываются порядковый номер в соответствии с нумерацией, принятой у агента, и дата счета-фактуры, оформленного продавцом услуг на имя агента (пп. "а" п. 1 Правил); - в строках 2 "Продавец", 2а "Адрес" и 2б "ИНН/КПП продавца" счета-фактуры приводятся наименование, адрес, ИНН и КПП фактического продавца услуг - перевозчика (пп.пп. "в", "г", "д" п. 1 Правил); - в строках 6 "Покупатель", 6а "Адрес" и 6б "ИНН/КПП покупателя" указываются наименование, адрес, ИНН и КПП принципала (пп.пп. "и", "к", "л" п. 1 Правил). Особого порядка заполнения граф счета-фактуры при его составлении агентом (комиссионером) нормами Правил не установлено. По общему правилу в графах дублируются данные из счета-фактуры, оформленного продавцом на имя посредника. Составленный счет-фактура подписывается агентом (комиссионером). Так что по данному счету-фактуре НДС к вычету вы действительно принять не можете
Добрый день! Помогите разобраться: у нас заключен договор с организацией-агентом (они на УСН) на оказание комплекса услуг. Организатор выставил нам акт в котором указана общая стоимость услуг, в т.ч. выделена часть стоимости услуг исполнителя, которого агент привлекал, с НДС , на эту сумму также предоставили заверенную копию счета-фактуры продавца, в которой организатор указан покупателем. Мы со своей стороны предъявили этот НДС к вычету, указав что покупка была через посредника. Сейчас нам налоговая отказывает в вычете данного НДС, мотивируя это тем, что мы - покупатели нигде не указаны, исполнитель заявил продажу компании агенту, а не нам. Должен ли был исполнитель указывать нас, у нас с ним нет никаких договорных отношений? Я считаю что не должен, но грамотно аргументировать свою позицию не могу.
Правила форума