Ответить в теме: Когда платить з/п при отпуске и перечислять НДФЛ
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от StovTania В последний день перед отпуском выплачиваю как бы аванс,но если человек до конца месяца в отпуске,то это же и зарплата,т.е.сразу удерживаю НДФЛ и плачу его в бюджет,чтобы вопросов не было Как раз в этом случае вопросы и могут быть. Потому как при начислении аванса до конца месяца НДФЛ не исчисляется и не удерживается. Соответственно, в бюджет не платится, потому что это не будет уплата налога, налог по зарплате появится только в конце месяца. Вы можете только рассчитать НДФЛ по состоянию на последний день месяца и уменьшить выплату аванса на эту сумму, а в последний день месяца или позже при любой выплате удержать его и уплатить. Поэтому можете уплатить НДФЛ вместе с отпускными в последний календарный день месяца. Если же отпускные выплачиваются раньше, налог с "аванса", который доходом по зарплате станет только в конце месяца, уплачивать не следует. А если выплатить аванс полностью, без уменьшения на сумму будущего налога, то его вообще до следующего получения дохода, т.е. до конца следующего месяца, удерживать и уплачивать нельзя. Удерживать-то не с чего, весь доход был выплачен в аванс.
Сообщение от StovTania В последний день перед отпуском выплачиваю как бы аванс,но если человек до конца месяца в отпуске,то это же и зарплата,т.е.сразу удерживаю НДФЛ и плачу его в бюджет,чтобы вопросов не было. и какие тогда получатся даты фактического получения дохода и даты исчисления и удержания налога? Сообщение от StovTania т.е.сразу удерживаю НДФЛ и плачу его в бюджет,чтобы вопросов не было. как раз и посыпались вопросы пачками!
Сообщение от Arhimed0 вот и вся проблема в этом 6-НДФЛе сам сидю вот и в трансе - щас все подряд в отпуска отправляются, а проблема никто не знает как решить ну хорошо, вот с более ранними выплатами потихоньку отказались: больше 28-го числа не выдаём а что делать в тех случаях когда чел идёт ну допустим как у Вас с 06.06 ? с отпускными - понятно: за 3 дня, т.е. 3.06 выплатим и НДФЛ можно и сразу, можно и до 30.06 подождать - определено точно что делать с з/платой за 3 дня ? хорошо, что б не путаться 03.06 можно пока не выплачивать - обязанности нет но ведь за эти 3 дня во время выдачи =з/платы за первую половину= отдать обязан ! а сколько выплатить ? начислено 1,000, выплатить 870 ? а НДФЛ когда ? сразу ? - так ещё не начислено и не исчислено 30-го при начислении ? так удерживать не из чего ! Аналогичная ситуация.В отпуск с 10-го,зарплата за пред.месяц 7-го.Т.е. я выплачиваю 7-го зарплату (без НДФЛ) и отпускн ые( без НДФЛ).В последний день перед отпуском выплачиваю как бы аванс,но если человек до конца месяца в отпуске,то это же и зарплата,т.е.сразу удерживаю НДФЛ и плачу его в бюджет,чтобы вопросов не было. А НДФЛ с отпускных можно и сразу заплатить вместе с зарплатным , а можно и до 30 числа (только не забыть).
В данном случае это недостаток программы, которая не отслеживает изменения законодательства с этого года. Что налог исчисляется не по итогам месяца, а на каждую дату получения дохода.
Сообщение от GSokolov Исчислить налог и удержать при любой последующей выплате: Второе. Вообще-то Вы должны рассчитывать налог с учетом всех вычетов на каждую дату получения дохода нарастающим итогом с учётом ранее удержанного. И если налог по году к удержанию будет меньше ранее удержанного, то нельзя просто уменьшать уплату и возвращать его работнику, этот налог будет излишне удержанным и может быть погашен при следующем начислении. Или возвращён по заявлению по окончании года (исчисленный за год) или при увольнении. Вот именно, т.е. если я отпускные начисляю 28 июня, а з/п 30 июня, налог с отпускных полностью перекрывается вычетами, т.е. налога нет, но программа вычеты на отпускные не берет, а берет их только при начислении з/п, а с отпускных полностью начисляет НДФЛ, который в 3 раза больше, чем у нее обычно за месяц выходит, т.е. если я сейчас удержу этот НДФЛ, то мне потом придется 3 месяца погашать, а в ИФНС, соответственно, не платить.
Сообщение от Bee_Maja Наступил конец месяца, удерживать не с чего, выплаты з/п не будет, что делать? Исчислить налог и удержать при любой последующей выплате: Сообщение от Bee_Maja у меня все-таки есть з\п за 1 день, но ее не хватает на НДФЛ, я ее в полном объеме перечисляю в ИФНС, а потом в следующем месяце допустим из аванса доудерживаю оставшуюся часть и снова перечисляю не позднее следующего дня, так нормально будет? Сообщение от Bee_Maja НДФЛ у меня считает в полном объеме без вычетов, а у сотрудницы много детей, у нее при начислении з/п за половину месяца выйдет, что переплата в итоге, я могу сейчас сразу меньше НДФЛ заплатить или просто не удерживать в следующем месяце? Второе. Вообще-то Вы должны рассчитывать налог с учетом всех вычетов на каждую дату получения дохода нарастающим итогом с учётом ранее удержанного. И если налог по году к удержанию будет меньше ранее удержанного, то нельзя просто уменьшать уплату и возвращать его работнику, этот налог будет излишне удержанным и может быть погашен при следующем начислении. Или возвращён по заявлению по окончании года (исчисленный за год) или при увольнении.
А напомните еще, плиз, НДФЛ у меня считает в полном объеме без вычетов, а у сотрудницы много детей, у нее при начислении з/п за половину месяца выйдет, что переплата в итоге, я могу сейчас сразу меньше НДФЛ заплатить или просто не удерживать в следующем месяце?
да. конечно
Сообщение от kiry Вы про какой период? За который предоставляется отпуск? Так он за рабочий год предоставляется и не зависит от того когда работник в него пошел Да, про этот, извините, это я уже все, заработалась, а если сотрудник полтора года в отпуске не был, мне писать, начиная с даты его приема?
Сообщение от Bee_Maja И что ставить в периоде, если отпуск предоставляется с 1706 по 30.06 за период с 01.01 по 30.06 или 31.05? Вы про какой период? За который предоставляется отпуск? Так он за рабочий год предоставляется и не зависит от того когда работник в него пошел
Да, это я читала еще в бытность свою в школе. Тогда такой вопрос, у меня все-таки есть з\п за 1 день, но ее не хватает на НДФЛ, я ее в полном объеме перечисляю в ИФНС, а потом в следующем месяце допустим из аванса доудерживаю оставшуюся часть и снова перечисляю не позднее следующего дня, так нормально будет? И что ставить в периоде, если отпуск предоставляется с 1706 по 30.06 за период с 01.01 по 30.06 или 31.05? Спасибо.
Сообщение от Bee_Maja что делать? над этим ещё Чернышевский в позапрошлом веке всё думал процесс пока далеко не сдвинулся
Читала-читала, так и не поняла... Объясните, плиз, еще раз, работник с 1по15 отработал,с 16по30 в отпуске, выплатили отпускные 13.06, НДФЛ удержали, перечислили 30.06. Аванс перечислили на карты 16.06 как и принято в организации, НДФЛ с аванса не удержали "по привычке, т.к. аванс" Наступил конец месяца, удерживать не с чего, выплаты з/п не будет, что делать?
Сообщение от Листопад5 следуя Вашей логике НДФЛ перечисленный 1 июня за май не является нарушением, если даже зарплата была фактически выдана 15 июня. Не является. И подтверждено ВС РФ. Если НДФЛ начислен, то налоговый агент имеет право его уплатить досрочно, т.е. до выплаты дохода налогоплательщику.
Сообщение от Аноним 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате Так я , собственно, и интересовалась что Сообщение от gnews такое "фактическая выплата дохода"? Сообщение от Arhimed0 по мне - разные +1
Аноним, а Сообщение от Аноним фактического получения дохода и Сообщение от Аноним фактической выплате это одно и тоже событие или разные ? по мне - разные
Статья 223 НК РФ: 2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход. Статья 226 НК РФ: 3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате
Сообщение от Листопад5 следуя Вашей логике НДФЛ перечисленный 1 июня за май не является нарушением, если даже зарплата была фактически выдана 15 июня. Думаю, да. Работодатель - налоговый агент, а не налогоплательщик в части НДФЛ; не может перечислять НДФЛ за работников из собственных средств. Перечисляется ТОЛЬКО удержанный у работников НДФЛ. Удержание НДФЛ происходит при начислении з/платы (сумма к выплате рассчитывается за минусом удержанного НДФЛ).
Сообщение от Аноним Работодатель (налоговый агент) уже УДЕРЖАЛ у работников НДФЛ из з/платы ПРИ НАЧИСЛЕНИИ З/ПЛАТЫ Удерживают при выплате . Сообщение от Аноним Раньше перечислить можно. Тоже проблематичный вариант. Фактически выплаченный доход работник так или иначе может "увидеть": деньги в кошельке или на карточке, колбаса, которой выплатили доход в натуральной форме, и т.п. Сообщение от Аноним Это списание средств со счета работодателя в кассу или в банк на счета сотрудников. Обратно на счет работодателя вернуть эти средства очень проблематично. С чего это вы взяли ( откуда скопировали ) ?
Сообщение от Аноним Раньше перечислить можно. Нельзя перечислить позже. Работодатель (налоговый агент) уже УДЕРЖАЛ у работников НДФЛ из з/платы ПРИ НАЧИСЛЕНИИ З/ПЛАТЫ В ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ МЕСЯЦА. НЕ ПОЗДНЕЕ даты, следующей за днем выплаты дохода. следуя Вашей логике НДФЛ перечисленный 1 июня за май не является нарушением, если даже зарплата была фактически выдана 15 июня.
Сообщение от gnews А что такое "фактическая выплата дохода"? Это списание средств со счета работодателя в кассу или в банк на счета сотрудников. Обратно на счет работодателя вернуть эти средства очень проблематично. Депонирование неполученной в кассе з/платы отражается в балансе предприятия поименованными записями, т.е. это уже не средства предприятия, а средства работника. Получить их он может по требованию в любой день. В принципе это то же самое, что и перечисление в банк на личный счет сотрудника. Нас ведь абсолютно не волнует получает он их со счета или нет. Конечно работник может так никогда и не получить свои кровные с депонента (обанкротилось предприятие пока он телился). Так и в банке можно потерять.
Сообщение от Аноним то НДФЛ перечисляется в бюджет п/п, например, в 1 день выплаты. не угадаешь ! кто получит Сообщение от Аноним Раньше перечислить можно. Нельзя перечислить позже. Раньше перечислить воопче запрещено ! ибо были уже случаи, что перечислив раньше бух считает , что уже закрыл свои расчёты по НДФЛ, а налоговая эту оплату НЕ считает уплатой НАЛОГА, налог появится позже Сообщение от Аноним Нельзя перечислить позже. в принципе возможность есть - просто за неё пеня и штраф будет Сообщение от Аноним Раньше перечислить можно. а это - САФСЕМ НИЗЯ Сообщение от Аноним УДЕРЖАЛ у работников НДФЛ из з/платы ПРИ НАЧИСЛЕНИИ З/ПЛАТЫ В ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ МЕСЯЦА. в этот день он её только ИСЧИСЛИЛ !
Сообщение от gnews А что такое "фактическая выплата дохода"? Дата получения дохода - это дата начисления з/платы - последний день месяца. Дата выплаты дохода - дата фактической выплаты з/платы. Если з/плата выплачивается наличкой в течение 3 дней, то НДФЛ перечисляется в бюджет п/п, например, в 1 день выплаты. Раньше перечислить можно. Нельзя перечислить позже. Работодатель (налоговый агент) уже УДЕРЖАЛ у работников НДФЛ из з/платы ПРИ НАЧИСЛЕНИИ З/ПЛАТЫ В ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ МЕСЯЦА. НЕ ПОЗДНЕЕ даты, следующей за днем выплаты дохода.
Сообщение от Листопад5 И в тоже время ведомость на выплату зарплаты действует 5 дней. Сообщение от gnews А что такое "фактическая выплата дохода"? дата когда собственник у денежек поменялся когда документально деньги были списаны из кассы и проведены расчёты с персоналом т.е. дата проведения этой ведомости по кассе, по всем позициям бухгалтерского учёта, а проводим сие действие, если уж по закону, мы в момент закрытия ведомости а не в день снятия денех по закону =кассу= мы должны =делать= каждый день так ? 16-го получили 1 лям на выплату и открыли ведомость на 5 дней для раздачи так ? ну и раздавайте себе спокойно до 21-го - 21-го что выдали то спишется а не так как все привыкли: сидят и ждут эти 5 дней, а потом задним числом за эти 5 дней кассовые документы начинают допроводить и ведомость проводят датой открытия - 16-го, как буд то всё 16-го радали
А что такое "фактическая выплата дохода"?
Сообщение от GSokolov Нет, нужно просто определиться, какую дату в ведомости считать датой выплаты дохода - дату составления или дату её закрытия. Если мы определим дату выплаты зарплаты датой закрытия ведомости. ИФНС увидит, что деньги сняты с расчетного счета на выплату ЗП. А налог не перечислен. Следуя букве закона, я не могу удержать и перечислить в бюджет НДФЛ пока работник не получил ЗП. И в тоже время ведомость на выплату зарплаты действует 5 дней.
Сообщение от gnews Выплата дохода не подразумевает его получение? Конечно. Выплату дохода (з/плату) обязан производить работодатель, работнику или на депонент. Работник получает или не получает. Это его личное дело, его проблема.
Сообщение от GSokolov выплата, а не получение Выплата дохода не подразумевает его получение?
Сообщение от GSokolov нужно просто определиться, какую дату в ведомости считать датой выплаты дохода В УП?
Сообщение от Листопад5 Т.е. пять дней я перечисляю НДФЛ Нет, нужно просто определиться, какую дату в ведомости считать датой выплаты дохода - дату составления или дату её закрытия.
Правила форума
