Ответить в теме: Восстановление НДС с авансов в следующем налоговом периоде
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Liana_sh Первичную декларацию по ндс мы сдали до 25.01.2016 года и налог заплатили весь сразу (без разбивок на 1/3 часть в январе, феврале и марте). Так ведь можно делать? Можно. Пени у вас быть не должно пока
Январь, Спасибо вам огромное за разъяснения. Все решили исправить. Сделала я уточненку, сейчас со всем все сходится, налог сделали к доплате плюс 3 тыщи. Вопрос у меня остался вот в чем. Первичную декларацию по ндс мы сдали до 25.01.2016 года и налог заплатили весь сразу (без разбивок на 1/3 часть в январе, феврале и марте). Так ведь можно делать? Нам так удобнее, и вроде налоговики никогда не придирались, что платим вперед..... теперь вот я сформировала уточненку в СБИС, пока не отправляю, т.к. сначала нужно налог доплатить. Эти 3 тыщи. Вопрос вот в чем: пени надо начислять? Ведь раз я заплатила сразу всю сумму налога до 25.01.2016, то в принципе я ничего не просрочила ведь? И если надо - расскажите как....никогда с пенями не сталкивались. Спасибо всем за помощь огромное
Сообщение от Аноним а в течение какого времени надо подать уточненку? есть ли сроки? Три года обычно есть Делается, и в 1с в том числе, через доп.листы к книгам. А доп.листы через формирование записей книг
Спасибо большое, все учту. подскажите, пожалуйста, еще...а в течение какого времени надо подать уточненку? есть ли сроки? и если кто знает есть ли тема на этом форуме как это все в 1С сделать если придется все же делать....
Сообщение от Аноним А эту проводку Дт 91,2 Кт 76 АВ в 1С как делать Вручную (бух.српавкой или что в вашей 1с есть) Сообщение от Аноним если книга покупок сформировалась неправильно в 1С, с чем я ее должна была сверить - я не пойму? Книги сверяют с 68 счетов по НДС А наличие необходимых проводок по зачету НДС проверяют сопоставляя остатки по 62.02 и 76.АВ
А эту проводку Дт 91,2 Кт 76 АВ в 1С как делать - подскажите, пожалуйста? Шерочка, ну если книга покупок сформировалась неправильно в 1С, с чем я ее должна была сверить - я не пойму? Моя ошибка что я не проверила счет 76АВ перед подачей налоговой декларации
Сообщение от Аноним И еще вопрос: Если подавать уточненку - какие последствия? Проверка? вызовут директора или что? Никогда с этим не сталкивались.... Уточненку по НДС за 4 кв. 2015 г. подавать надо. Уточненка ничем не грозит. Если придет требование, напишете письмо о том, что в следствии программного сбоя авансы полученные не были отражены в книге покупок. Вы не сверяете анализ состояния налогового учета по НДС в 1С Бухгалтерии 8.2 (если в ней работаете) и декларацию с книгой продаж/покупок?
Сообщение от Аноним собственных авансовых счетов фактур это не касается, да?(((( Да, только уточненка Сообщение от Аноним все равно надо будет подавать уточненку? (могу как угодно поиграть: и увеличить сумму налога (чтоб даже к доплате немного было: еще же не вышел срок для уплаты налога по ндс). Все равно уточненка. И два срока уплаты по НДС уже прошли, так что если будет увеличение не забудьте до подачи уточненки налоги и пени доплатить, иначе штраф. Сообщение от Аноним Если руководство разрешит оставить все как есть и не подавать никакие уточненки. Как списать эту сумму с Дебета счета 76АВ? 91.2 - 76.АВ (налог на прибыль не уменьшает, разумеется)
И еще вопрос: Если подавать уточненку - какие последствия? Проверка? вызовут директора или что? Никогда с этим не сталкивались....
Здравствуйте. Очень нужна помощь или совет в решение следующего вопроса. В ноябре 2015 года были получены авансы от покупателей (5 покупателей). На всех выставлены с/ф на аванс в течение 5 календарных дней с момента поступления предоплаты. Отгрузка была в декабре 2015 г. Но из за сбоя (то ли в программе то ли в голове) эти 5 реализаций не попали в книгу покупок((((( т.е. вычет ндс по ним не был произведен(((( С 2015 г. входящие счета-фактуры от поставщиков можно принимать к вычету в течение 3 лет. Но как я уже поняла, собственных авансовых счетов фактур это не касается, да?(((( Вопрос № 1: Их нельзя принять к вычету в 1 квартале 2016 года? Если нельзя - значит выход - только уточненка???? А если я не уменьшу сумму налога к уплате, а допустим из книги покупок "вытащу" одну счет-фактуру от поставщика (ее то можно в течение 3 лет заявлять) и внесу туда вычет по этим 5 своим авансовым счетам-фактурам - все равно надо будет подавать уточненку? (могу как угодно поиграть: и увеличить сумму налога (чтоб даже к доплате немного было: еще же не вышел срок для уплаты налога по ндс). При любых манипуляциях - все равно уточненка??? Вопрос№ 2 Если руководство разрешит оставить все как есть и не подавать никакие уточненки. Как списать эту сумму с Дебета счета 76АВ? Спасибо большое всем откликнувшимся
а всё остальное отразила правильно? Да
Спасибо, а всё остальное отразила правильно?
Сообщение от МариАнт Данная сумма должна попасть в строку 130 или 200 Раздела 3 Декларации по НДС? В 130 8. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации Статья 171. Налоговые вычеты 5 (....) Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
Правильно ли я отобразила это в учете: I. В третьем квартале: 1. Поступила предоплата за товар от покупателя: а) Выписка: Д51 К62.2 - 118 000 руб. б) СФ выданная (начислен НДС с предоплаты, данная сумма отражена в Книге продаж): Д76.АВ К68.2 - 18 000 руб. - Данная сумма попала в строку 70 Раздела 3 Декларации по НДС. 2. Переведена предоплата поставщику за этот же товар: а) Выписка: Д60.2 К51 - 115 640 руб. б) СФ полученная (взят к вычету НДС с предоплаты, данная сумма отражена в Книге покупок): Д68.2 К76.ВА - 17 640 руб. руб. - Данная сумма попала в строку 150 Раздела 3 Декларации по НДС. II. В четвертом квартале: 1. Нам вернул предоплату поставщик: а) Выписка: Д51 К60.2 - 115 640 руб б) Запись в Книге продаж: Д76.ВА К68.2 - 17 640 руб. - Данная сумма попала в строку 110 и 090 Раздела 3 Декларации по НДС. 2. Мы вернули предоплату покупателю: а) Выписка: Д62.2 К51- 118 000 руб б) Запись в Книге покупок: Д68.2 К76.АВ - 18 000 руб. - Данная сумма должна попасть в строку 130 или 200 Раздела 3 Декларации по НДС? Проверьте, пожалуйста
Ответьте, пожалуйста
Ещё запросили уточненку с указанием данной суммы в строке 200 и пояснили это тем, что по строке 130 указывается НДС с расходов текущего периода. Как вы считаете нужно ли сдавать уточненку в данном случае?
Сообщение от МариАнт Подскажите, пожалуйста, в какие строки декларации по НДС попадают суммы, восстановленного НДС с авансов: 1. Полученного ??? Сейчас с налоговой позвонили и сообщили, что данную сумму нужно указывать в строке 200 раздела 3, ранее я указала в строке 130.
Сообщение от Январь А нет однозначного ответа на этот вопрос. По логике вроде как нужно, но в НК такое основание для восстановления не прописано. тогда рискну не восстанавливать, а то и так большой НДС получился к уплате...
Сообщение от Аноним оставшуюся часть НДС от не использованного аванса надо восстанавливать и уплачивать в бюджет? А нет однозначного ответа на этот вопрос. По логике вроде как нужно, но в НК такое основание для восстановления не прописано.
подскажите пожалуйста, с 1 января перешли на упрощенку, в 2011 году платили аванс на рекламу, нам выставили с/ф на аванс, по которой НДС мы поставили на возмещение, аванс полностью не использован, оставшуюся часть НДС от не использованного аванса надо восстанавливать и уплачивать в бюджет?
Январь, спасибо. Всё получилось.
Сообщение от МариАнт Пыталась на основании авансовой СФ сделать запись, но программа (1С 7) не дает это проделать, так как у меня с данным покупателем в договоре стоит галочка формировать записи книг автоматчески. Я варианта решения не нашла, но делаю так: - снимаю галку в договоре про автоформирование - делаю запись в книге покупок - ставлю галку обратно - в декларации сумма перекидывается из 200 в 130 вручную, но по крайней мере нужная проводка и книга покупок нормально формируются
Сообщение от Январь Из каких соображений? Вернули аванс: запись в книге покупок (130 строка) На основании какого документа делать запись в Книге покупок? Пыталась на основании авансовой СФ сделать запись, но программа (1С 7) не дает это проделать, так как у меня с данным покупателем в договоре стоит галочка формировать записи книг автоматчески. Пытаюсь вручную сделать запись в Книге покупок, опять же в основании нет возможности выбрать данный документ. Что делаю не так... помогите, пожалуйста?
провожу документ "Сторно" на основании ранее выданной СФ на аванс Из каких соображений? Получили аванс: запись в книге продаж (070 строка) Зачли аванс при отграузке: запись в книге покупок (200 строка) Вернули аванс: запись в книге покупок (130 строка)
Сообщение от Январь По полученным авансам после их зачета НДС не восстанавливают, а к вычету ставят. стр. 200 или 130 (при возврате) У меня почему-то при автоматическом заполнении данная сумма попадает в строку 030 (правда, это когда я провожу документ "Сторно" на основании ранее выданной СФ на аванс) .
Сообщение от МариАнт Подскажите, пожалуйста, в какие строки декларации по НДС попадают суммы, восстановленного НДС с авансов: 1. Полученного ???. По полученным авансам после их зачета НДС не восстанавливают, а к вычету ставят. стр. 200 или 130 (при возврате) 2. Выданного (строка 090 и 110 раздела 3)? Да
Подскажите, пожалуйста, в какие строки декларации по НДС попадают суммы, восстановленного НДС с авансов: 1. Полученного ???. 2. Выданного (строка 090 и 110 раздела 3)?
Дело в том, что в четвертом квартале у ООО не было выручки, и, соответственно, НДС прийдется возращать из бюджета, что не очень понравится ИФНС. Сумма НДС к возмещению 1 800 руб. Может порекомендуете как поступить и где подстраховаться?
МариАнт, к восстановления никто докапываться не будет. А к вычету же вы правомерно ставили (Договор, счет-фактура всё осталось в наличии)? А написанное в платежках уже ни на что не влияет
Но ведь так получается, что я безвозмездно пользовалась чужими денежными средствами и по ошибочно перечисленным платежам приняла к вычету и зачету НДС в третьем квартале... Я думала, что в договоре с покупателем/поставщиком должны быть конкретно прописаны условия возврата оплаты и в платежках четко звучать назначение. Просто суммы очень крупные... Необходимо подготовить все необходимые документы, потому что наша налоговая региональная и знает каждого налогоплательщика в лицо, так как по каждому чиху - требуют письменное пояснение и документальное подтверждение. И в данном случае точно запросит
Правила форума