Ответить в теме

Да, этот момент я упустила. У Вас же два вида деятельности. Значит надо учитывать этот момент и до нуля налог уменьшить не получится.

Вычитала :

"Вопрос: Об уменьшении налога, уплачиваемого при УСН, на торговый сбор, в том числе при осуществлении налогоплательщиками нескольких видов предпринимательской деятельности.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 23 июля 2015 г. N 03-11-09/42494

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уменьшения суммы налога, уплачиваемого налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения (далее - УСН), на сумму торгового сбора, и сообщает следующее.
Пунктом 8 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что в случае осуществления налогоплательщиком вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик в дополнение к суммам уменьшения, установленным пунктом 3.1 указанной статьи Кодекса, вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от указанного вида предпринимательской деятельности, зачисляемую в бюджет города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя, в котором установлен указанный сбор, на сумму торгового сбора, уплаченного в течение этого налогового (отчетного) периода.
Таким образом, налогоплательщики, применяющие УСН с объектом налогообложения "доходы" и осуществляющие несколько видов предпринимательской деятельности, на сумму торгового сбора вправе уменьшить сумму налога, исчисленного с объекта налогообложения, только по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор.
Следовательно, названные налогоплательщики в целях применения пункта 8 статьи 346.21 Кодекса обязаны вести раздельный учет доходов и дохода по виду предпринимательской деятельности, по которому уплачивается торговый сбор.
Налогоплательщики, применяющие УСН, выбравшие объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 346.16 Кодекса.
Так, согласно подпункту 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с главой 26.2 Кодекса.
Соответственно, налогоплательщики, применяющие УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", сумму уплаченного торгового сбора учитывают в составе расходов на основании подпункта 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса.

Директор Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
И.В.ТРУНИН
23.07.2015 "

В октябре 2015 заплатили за 3 кв., за 4-й - в январе 2016, не учитываю пока.
То есть я могу списать к уменьшению единого налога весь торговый сбор , равный 40500 х 3 (у нас три киоска в ТЦ и склад) , не взирая на то, что часть дохода (торговля со склада) получена от объекта, не подлежащего обложению торговым сбором?

Не поняла, а зачем Вы что-то на 3% умножаете?
Торговый сбор за 3 и 4 квартал уплачен в 4 квартале 2015 года? Значит в строку 143 ставите и взносы и торговый сбор. При этом на взносы налог можно уменьшить не более 50%. Остальные 50% можно уменьшить на торговый сбор вплоть до нуля
Например, налог за год 10000 рублей, взносы 15000 рублей, торговый сбор 6000 рублей. СНачала уменьшаете налог на взносы, на 50%. Получается 5 тыс. Иэти 5 тыс можно еще уменьшить на торговый сбор, сколько туда влезет. В результате налог получается 0

Предприниматель на УСН 6 % с работниками.
Есть наличный оборот (по торговым точкам начисляется торговый сбор, оплачен за 3-й квартал 2015 г в 4-м квартале 2015 г.) и безналичный оборот со склада (нет объекта для торгового сбора).
Заполняла декларацию по УСН за 2015 год, за 1-й квартал, полугодие и за 9 месяцев начисленный единый налог уменьшала на страховые взносы до 50 % от ЕН . А за год в вычеты поставила страховые взносы сколько влезло (до 50 % от ЕН) и часть торгового сбора , равную наличный оборот Х 3 %.
Правильно?

спасибо, а то как-то переклинило этими 148 тысячами...ну да, про ФОМС я помню, это я про ПФР рассуждала просто...

Вычитаете все оплаченные взносы.

Ой, уже ответили.

Сообщение от Аноним

Взносы, которые я вычитаю из УСН, - это всё, что я перечислила в ПФР в текущем году, здесь уже не действует ограничение в 148886,40?

да

Сообщение от Аноним

Т.е. я складываю всю оплату в 2015г в ПФР 18610,80 + 80388 + 116137= 215135,80.

+3650,60

Сообщение от Аноним

Я вычитаю 215135,80

+3650,60

Добрый день. Немного запуталась.
ИП без работников на УСН 6%.
В 2015 году оплатили взносы в ПФР 18610,8, ОМС 3650,6 и в ПФР 1% - за 2014 г 80388 и за 2015 116137.
За 2015 год я начислила ПФР 134 747,80 (18610,80+116137).
Максимальные взносы в ПФР в 2015г 148 886,40, правильно?
Т.е. я складываю всю оплату в 2015г в ПФР 18610,80 + 80388 + 116137= 215135,80.

Взносы, которые я вычитаю из УСН, - это всё, что я перечислила в ПФР в текущем году, здесь уже не действует ограничение в 148886,40? Я вычитаю 215135,80 или все же 148886,40 из УСН?