Ответить в теме

Сообщение от Rahsch

Danila, проводки Вы верно указали. Периодичность списания РБП в начале темы обсуждалась.

Спасибо! Разобралась)

Danila, проводки Вы верно указали. Периодичность списания РБП в начале темы обсуждалась.

Я должна была при начислении отпускных в 2015 году сделать так:
Дт 401.20.211 Кт 302.11.730 на сумму отпускных за 10 месяцев (с марта по декабрь 2015)
Дт 401.50.211 Кт 302.11.730 на сумму отпускных за 2 месяца (с января по февраль 2016)
а в 2016 году: Дт 401.20.211 Кт 401.50.211 в январе и феврале
Правильно я понимаю?

Сообщение от Danila

Я вообще не соображаю, какие проводки делать...

Проводки указаны в п. 160 Инструкции № 174н.

Сообщение от topalov

А у вас своя учетная политика есть, или "дядиной" пользуетесь?

Есть) Но я никогда ничего не учитывала на этом счете, поэтому и в моей УП про этот счет ни слова не писала.

Сообщение от Danila

Нам сказано учитывать

А у вас своя учетная политика есть, или "дядиной" пользуетесь?

Добрый вечер! Помогите и мне, пожалуйста, разобраться с 401.50! Нам сказано учитывать на этом счете отпускные, отгулянные авансом. Допустим, сотрудник отгулял летом отпуск за период с марта 2015 по февраль 2016. Я вообще не соображаю, какие проводки делать...

Сообщение от Аноним

почему не идет? должно идти...

Там, судя по всему, ошибка в КС между балансом и 121 формой (в 1С). Если в балансе -50000 а в 121 50000, то по проекту КС с сайта росказны это нормально. Но 1С дает ошибку между формами, а 121 внутри себя без ошибок. Если в балансе -50000 и в 121 столько же, то ошибок между формами нет, но 121 внутри себя не идет на эту сумму. Поэтому наплевали на ошибку между формами и оставили -50000 в балансе и 50000 в 121 форме.

Сообщение от ZloiConsultant

Спасибо. Правда теперь 121 внутри себя не идет, как раз на эту сумму, придется тут дальше разбираться...

почему не идет? должно идти...

Сообщение от ZloiConsultant

Вот жеж блин...Когда уже закончим отчетность по проектам сдавать? Как же это все надоело...

Когда Сивец из Минфина выгонят, то есть никогда...

Сообщение от Rahsch

Да, правильно. Ну вот как раз и получается, как в нашем примере: -50 000,00 - 0 = -50 000,00 (по Балансу).
В Отчете о фин. результатах 50 000,00, берем с минусом: -50 000,00, соотношение выполняется.

Спасибо. Правда теперь 121 внутри себя не идет, как раз на эту сумму, придется тут дальше разбираться...

Сообщение от ZloiConsultant

Вот такие строки есть в проекте КС для ГАСФБ (судя по всему они же и для ПБС будут действовать). Правильно ли я поняла, что строка 280 в 0503121 должна отражаться с минусом? А вот строка 110 - с плюсом?

Да, правильно. Ну вот как раз и получается, как в нашем примере: -50 000,00 - 0 = -50 000,00 (по Балансу).
В Отчете о фин. результатах 50 000,00, берем с минусом: -50 000,00, соотношение выполняется.

78|58|0503130|624|6-3| = |0503121|110|4|Сумма доходов будущих периодов ф.0503130 не соответствует идентичному показателю в ф. 0503121 недопустимо
79|58|0503130|624|8-5| = |0503121|110|6|Сумма доходов будущих периодов ф.0503130 не соответствует идентичному показателю в ф. 0503121 недопустимо
80|58.1|0503130|625 |6-3| = |0503121| - 280 |4 ||||||Сумма расходов будущих периодов ф.0503130 не соответствует идентичному показателю в ф. 0503121 недопустимо|
81|58.1|0503130|625 |8-5| = |0503121| - 280 |6 ||||||Сумма расходов будущих периодов ф.0503130 не соответствует идентичному показателю в ф. 0503121 недопустимо

Вот такие строки есть в проекте КС для ГАСФБ (судя по всему они же и для ПБС будут действовать). Правильно ли я поняла, что строка 280 в 0503121 должна отражаться с минусом? А вот строка 110 - с плюсом?

Сообщение от Rahsch

Посмотрите по последней редакции соотношений на сайте Федерального казначейства.

Спасибо. Последнее, что видела там - это проект для БУ и АУ. Видимо, для ПБС не доглядела.

Сообщение от ZloiConsultant

В 1С стоит 000058.1 (номер). Код соотношения - 1С0000640

Посмотрите по последней редакции соотношений на сайте Федерального казначейства.

Сообщение от Rahsch

ZloiConsultant, приказом Минфина России от 17.12.2015 № 199н в Инструкцию № 33н вносятся изменения.
Пп. "д" п. 2.19 приказа:
"абзац пятьдесят шестой изложить в следующей редакции:
"по строке 290 - разность между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 040150000 «Расходы будущих периодов», сложившимися за отчетный период".

Думаю, в Инструкцию № 191н будет внесено аналогичное дополнение.

Вот жеж блин...Когда уже закончим отчетность по проектам сдавать? Как же это все надоело...

Спасибо вам, огромное спасибо.

ZloiConsultant, приказом Минфина России от 17.12.2015 № 199н в Инструкцию № 33н вносятся изменения.
Пп. "д" п. 2.19 приказа:
"абзац пятьдесят шестой изложить в следующей редакции:
"по строке 290 - разность между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 040150000 «Расходы будущих периодов», сложившимися за отчетный период".

Думаю, в Инструкцию № 191н будет внесено аналогичное дополнение.

Сообщение от Rahsch

Номер у соотношения какой?

В 1С стоит 000058.1 (номер). Код соотношения - 1С0000640

Сообщение от ZloiConsultant

50000 не равно - 50000. Ведь эти формы таким образом никогда не сойдутся. Или я опять чего-то не дочитала?

Сравните фин. результат за период по Балансу и по Отчету о фин. результатах.
В Балансе: фин. результат на начало года - 0, на конец периода: -50000. За период: -50000 - 0 = -50000.
В Отчете о фин. результатах: чистый опер. результат = доходы - расходы = 0 - 50000 = -50000.

Сообщение от ZloiConsultant

Так проблема в том, что по 40150 есть отдельный контроль.

Номер у соотношения какой?

Сообщение от Rahsch

В Отчете (ф. 0503121) показатели расходов и текущего периода, и будущих периодов указываются в положительном значении. А потом из общей величины доходов вычитается общая величина расходов, поэтому знак "минус" не нужен.

Так проблема в том, что по 40150 есть отдельный контроль.

Тогда все равно не понимаю. В балансе на конец года 50000 с минусом. На начало года по 40150 ничего нет. -50000-0 = -50000. В 121 по 40150 50000 с плюсом.
50000 не равно - 50000. Ведь эти формы таким образом никогда не сойдутся. Или я опять чего-то не дочитала?

Сообщение от ZloiConsultant

И почему тогда в 121 форму встало с плюсом.

В Отчете (ф. 0503121) показатели расходов и текущего периода, и будущих периодов указываются в положительном значении. А потом из общей величины доходов вычитается общая величина расходов, поэтому знак "минус" не нужен.

Теперь понятно. Закавыка в том, что в 191н этого написать не удосужились...Спасибо.

Сообщение от ZloiConsultant

И все равно я не пойму, почему остаток по активному счету должен идти в формы с минусом.

П. 20 Инструкции № 33н:
"строка 625 - остаток по счету 040150000 "Расходы будущих периодов", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус".

Счет ведет себя как активный, но показатель по нему в какой части Баланса (ф. 0503730) находится? В пассиве. Поэтому и с минусом.

В Инструкции № 191н про знак "минус" при заполнении строки 625 Баланса (ф. 0503130) не говорится. Но заполнение этой строки осуществляется по аналогии с Балансом (ф. 0503730).

Сообщение от ZloiConsultant

И все равно я не пойму, почему остаток по активному счету должен идти в формы с минусом.

П. 20 Инструкции № 33н:
"строка 625 - остаток по счету 040150000 "Расходы будущих периодов", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус".

Счет ведет себя как активный, но показатель по нему в какой части Баланса (ф. 0503730) находится? В пассиве. Поэтому и с минусом.

Спрошу здесь, дабы темы не плодить. Есть на 40150 на конец 2015 года сумма в 50000 руб. Так вот, в 121 форму она (сумма) встает, как положено. А в баланс попадает та же сумма, но со знаком минус. Из-за этого формы между собой не сходятся. Если в балансе убрать минус руками, то актив с пассивом не идут. И не пойму я, правильно ли эта сумма встает в баланс с минусом или неправильно. Вроде, счет активный, остаток по дебету, минуса быть не должно.

P.S. Только что поставила минус в 121 - все срослось. И все равно я не пойму, почему остаток по активному счету должен идти в формы с минусом. И почему тогда в 121 форму встало с плюсом. Конечно, все может быть в ошибках заполнения. Если кто знает причину, поделитесь, пожалуйста.
P.P.S. Извиняюсь за корявость изложения, надеюсь, что более-менее понятно.

Сообщение от margo46

аванс

какой еще аванс? Не нужно.
Я к тому, что у полиса ОСАГО есть дата начала и дата окончания, а не деление на периоды, по истечении которых оказанные услуги закрываются актом.
Так можно особо ретивым предложить и ежедневное списание

Сообщение от topalov

А вот в случае с ОСАГО тут засада.
Я бы в след. году списал все разом на расходы текущего года. Потому что у ОСАГО не какого-то периода оказания услуги, а есть срок окончания.

Ну-у-у-у... Все-таки это договор между двумя юр.лицами. И ежемесячное списание говорит о том, что аванс остается все меньше и меньше.

Сообщение от Аноним

на основании каких документов

А вот в случае с ОСАГО тут засада.
Я бы в след. году списал все разом на расходы текущего года. Потому что у ОСАГО не какого-то периода оказания услуги, а есть срок окончания.

Сообщение от Аноним

Обязательно ли списывать расходы будущих периодов на текущие ежемесячно? Если, например, заплатили страховку по ОСАГО на год и видим, что 3 месяца упадут на расходы в этом году, а 9 - в следующем, можно ли поставить сразу эти суммы (пропорционально рассчитанные) на 401.20 и 401.50. А в начале следующего года сразу всю с 401.50 перенести на 401.20? Памятуя о том, что отчетный период - год?

Все в ваших руках, а верней как опишите отнесение расходов будущих периодов в УП (равномерно или пропорционально; ежемесячно, ежеквартально либо раз в год; на основании каких документов и т.п.)