Ответить в теме: НДС в бюджете - как правильно?
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, должны включать в налоговую декларацию сведения, указанные в выставленных счетах-фактурах. Так должны поступать: неплательщики НДС, которые выставили счет-фактуру и выделили в ней сумму налога (к примеру, компании на «упрощенке» или «вмененке»); плательщики НДС, которые предъявляют покупателям налог по операциям, которые освобождены от налогообложения. Эти лица должны заполнять раздел 12 по каждому выставленному счету-фактуре .
Сообщение от Аноним-программист В переделанной декларации, я так думаю, должны и р.12 заполнить... +1
В переделанной декларации, я так думаю, должны и р.12 заполнить...
Еще раз спасибо.
Сообщение от Holic Надо переделать декларации по НДС - вместо агента сдать как налогоплательщик Да. Сообщение от Holic уплатить НДС по КБК как налогоплательщик и написать заявление на возврат НДС, уплаченного как налоговый агент? Зачем? Так один КБК.
Совершенно верно. Убирайте из договора НДС, не выделяйте сумму НДС в счетах/фактурах или вообще их не выписывайте - упрощенцы же, и будет вам щастье. А в договоре, в документах на оплату можно так и указывать - без НДС, патамуша УСН.
Спасибо за ответы. Да, в договоре на аренду НДС выделен и счета-фактуры они арендатору выдавали с НДС. Тогда что получается? 1) Надо переделать декларации по НДС - вместо агента сдать как налогоплательщик, уплатить НДС по КБК как налогоплательщик и написать заявление на возврат НДС, уплаченного как налоговый агент? Это получается самый правильный выход? 2) Ничего не делать, уповая на то, что налоговой проверки не будет и ничего переделывать не придется? Пишу этот пункт, так как налоговая выставила эти претензии не "моей" организации (где я работаю), как можно понять из первого поста - а точно такой же организации, но другой - не нашей. А далее что делать? Так как они на УСН, можно ли перезаключить договор с арендатором без указания НДС, счета-фактуры не выдавать арендатору и больше не платить НДС в бюджет и не сдавать декларации по НДС - можно ли так сделать?
В данном случаи автономное учреждение не является плательщиком НДС т.к. на УСН и налоговым агентом тоже не является, но если они показывают в договоре НДС и сдают декларацию , то к ним может быть применима только ст. НК РФ 173 п.5 и то в том случаи если арендатору выставляли счет- фактуру
Сообщение от Аноним А почему декларации сдавал и налог платил арендодатель, а не арендатор, который на самом деле и является тут налоговым агентом? П. 3 ст. 161 НК РФ: "При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления, органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога". Аноним, в ситуации автора темы арендодателем является муниципальное автономное учреждение, а не орган местного самоуправления. Поэтому на них данная норма НК РФ не распространяется. Сообщение от Holic 1) Нужно ли им вообще платить НДС как агенту - ведь они на УСН? Организации, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками по НДС. Сообщение от Holic 2) Если они все-таки подавали декларации как агент, надо ли теперь соглашаться на требования налоговой и сдавать не как агент, а как плательщик НДС? За какой период идет речь? А счета-фактуры с НДС арендатору выставлялись?
А почему декларации сдавал и налог платил арендодатель, а не арендатор, который на самом деле и является тут налоговым агентом?
Есть организация - МАОУ (Муниципальное автономное общеобразовательное учреждение). Учет ведут по 183н. Вообще у них система налогообложения - УСН. Но они сдают в аренду помещение, указывают в нем НДС и этот НДС как налоговый агент перечисляют в бюджет. И все время сдавали декларации по НДС как налоговый агент (соответствующие разделы декларации). Теперь вдруг налоговая заявляет, что это неправильно, требует сдать декларации и уплатить НДС как налогоплательщик (с соответ. КБК) и потом писать заявление на возврат НДС, уплачен. как агент. 2 вопроса: 1) Нужно ли им вообще платить НДС как агенту - ведь они на УСН? 2) Если они все-таки подавали декларации как агент, надо ли теперь соглашаться на требования налоговой и сдавать не как агент, а как плательщик НДС?
Правила форума