Ответить в теме

Сообщение от Анонимка1980

в ОПиУ должен вставать тек ННП и условный ННП?

весь налог на прибыль, начисленный по декларации, рассчитанный от суммы налоговой (налогооблагаемой) прибыли.

Сообщение от Анонимка1980

Чистая прибыль по БУ меньше, чем по НУ, правильно?

да.

Добрый день!

По строкам отчета о прибылях и убытках
Прочие расходы - (2939) - в прочих расходах учтены расходы не приним. к НУ (151000)
Прибыль до НО - 776
Текущий налог - 155 (20% от суммы 776), хотя есть проводка на 30200 (151000*20=30200)
Совокупный фин.результат - 621

В балансе
прибыль на 31.12.2014 - 5971
прибыль на 31.03.2015 - 6562
то есть разница 591 (591-621 =30 тыс.р) на сумму ННП с ПНО.

Я даже вопрос толком сформулировать не могу, потому что не понимаю - в ОПиУ должен вставать тек ННП и условный ННП? Чистая прибыль по БУ меньше, чем по НУ, правильно? Не очень понятно, мой фин. результат хуже на 30 тыс.р, которые мне платить никогда не надо будет... Где я заблуждаюсь? Спасибо.

Сообщение от Анонимка1980

В баланс встает чистая прибыль

в какое его место?

Добрый день! Помогите разобраться.
Расходы на благотворительность за квартал 151000, это постоянный налоговый актив = 151000*20%=30200 условный доход или расход по налогу на прибыль?
В баланс встает чистая прибыль, уменьшенная на текущий налог на прибыль (н-р 150 000) по БУ и на условный расход (30200). Проводки сейчас у меня Д99.02 К68
Мне не понятно, ведь я никогда не буду платить 30 200, по факту прибыль до налогообложения по БУ уже с учетом не принимаемых расходов и она еще раз уменьшается на сумму налога... Получается, что я ошибаюсь где-то в проводках (делаю руками)?
Читаю ПБУ 18/02, как-то с разницами, активами и обязательствами прояснилось, но условный доход (расход) просто тупик. Буду очень-очень признательна