Ответить в теме

Сообщение от Зета

Галина-Ростов, какая у вас доля экспорта в общей выручке?

Если доля экспорта менее 5%, можно как-то упрощенно заполнять? у нас куча копеечных расходов.. и миллион гтд на мелочевку

Сообщение от Галина-Ростов

И он копейки не пишет....

копейки пишет через точку

чуть более 5 %

Галина-Ростов, какая у вас доля экспорта в общей выручке?

Начала заполнять программку Возмещение НДС: Налогоплательщик. Именно её мне дали в налоговой. Надо ли заполнять 7 раздел "Сведения о договорах с иными лицами"? Я так понимаю туда я должна включать расходы с НДС, связанные с реализацией в Белоруссию? Но у меня там такая мелочь (кроме транспорта, еще и общехоз расходы)!!! Без этого раздела сумма итого НДС в этой программке не совпадет с НДС 4 раздела декларации. Всё-таки заполнять? Или так пойдет? И он копейки не пишет....

Здравствуйте!
Заполняю заявление о ввозе 9графа
у меня есть CMR на бланке из инета без серии и номера-как заполнить?
и есть ТТН -1 там есть серия и номер-что писать в графе товарно-сопроводительный документ?

Тогда уж и пункт 1 цитируйте полностью А вышеперечисленные документы вы подаете согласно Протоколу.

Документы я подаю для возмещения НДС, а не для подтверждения 0 ставки. Ст 165. "Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов".

Сообщение от Brig69

Правильно?

Правильно. Только вы подаете не документы на возмещение НДС, а документы на подтверждение нулевой ставки.

Добрый вечер!
Еще раз про оплату экспортной поставки в Беларусь. Если я правильно понимаю, при подаче документов на возмещение НДС, требование об оплате покупателем этой экспортной поставки отсутствует. То есть покупатель из Беларуси может заплатить когда-нибудь потом, на возмещении у меня (в РФ) это никак не сказывается. Главное, что бы было Заявление об уплате НДС. Правильно?

И как же все-таки решается вопрос с заполнением программы ПИК НДС (Возмещение НДС)? Что ставить в графы где надо заполнить сумму и дату выписки?

Большое спасибо ТОня, именно это подтверждение мне и было нужно! я просто сама не заметила этот абзац про Таможенный союз (в ст.165) . Слишком зациклилась на обычных международных морских пеервозках (не ТС). просто основная деятельнось - это морские междугнародные перевозки , в Казахстан была разовая поездка - но теперь разобралась таки, благодаря ВАМ
СПАСИБО!!!

Сейчас вопрос касается автомобильных перевозок в Казахстан

Тогда к чему вы приводите письмо для ж/д перевозчиков? Мне кажется..и вы и юрист матчасть не читали, подергали из К+ коменты А меж тем в НК для перевозчиков/экспедиторов всё предельно ясно расписано.

отметки таможни нет

Какой таможни? При авто перевозках из РФ в страны-не члены ТС на СМР есть 2 отметки - таможня оформления и пограничная таможня. При перевозках внутри ТС таможенного контроля нет. Определитесь какие отметки интересуют вас. И все же 165-НК почитайте.

В случае вывоза товаров с территории Российской Федерации на территорию государства - члена Таможенного союза или ввоза товаров на территорию Российской Федерации с территории государства - члена Таможенного союза морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами в налоговые органы представляются копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с указанием места разгрузки или места погрузки (станции назначения или станции отправления), находящегося на территории другого государства - члена Таможенного союза.

морские и автомобильные перевозки. Сейчас вопрос касается автомобильных перевозок в Казахстан. Есть, договор, смр, ТН,(без отметки таможни) и плюс талон о прохождении пограничного контроля. На транспортных документах только подписи и печати грузоотправителя, грузополучателя и перевозчика - отметки таможни нет - в связи с этим подразумевается что налоговая такой комплект документов не пропустит.

то есть по итогу выходит, что нам всетаки необходимо от Казахского контрагента заявление

Вы переработкой давальческого сырья занимаетесь или таки перевозками?

ПИСЬМО МФ и ФНС от 14 апреля 2011 г. N КЕ-4-3/5942@

Вы ж/д перевозчик?

Наш юрист вообще считает, что мы должны перевозку в Казахстан обложить по ставке 18%, если на СМРке нет отметки таможни о пересечении границы. основание ПИСЬМО МФ и ФНС от 14 апреля 2011 г. N КЕ-4-3/5942@

Сообщение от Мила787

сори.... видимо нашла какую-то устаревшую версию.... Вы правы - спасибо.

хотя .... нашла откуда выдернула ...все верно - только я статью неверно написала - это статья 4 (не 3)

ст.4 п.2 ПРОТОКОЛА:
Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС по указанным работам в налоговые органы одновременно с налоговой декларацией (расчетом) представляются следующие документы (их копии).....

а в ст.3 п.2 - документы, подтверждающие место реализации услуг.

то есть по итогу выходит, что нам всетаки необходимо от Казахского контрагента заявление об уплате косвенных налогов для подтверждения нулевого НДС ?

Сообщение от Тоня

звучит следующим образом:

Откуда вы дернули приведенный кусок я не поняла.

сори.... видимо нашла какую-то устаревшую версию.... Вы правы - спасибо.

ст.3 п.2 ПРОТОКОЛА:

звучит следующим образом:

2. Документами, подтверждающими место реализации работ (услуг), являются:
договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный налогоплательщиками (плательщиками) государств - членов таможенного союза;
документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг;
иные документы, предусмотренные законодательством государств - членов таможенного союза.


Откуда вы дернули приведенный кусок я не поняла.

вот на основании всего вышеперечисленного я и засомневалась.... или все описанное не наш случай? Достаточно ли будет налоговой подтверждающих документов по 165 ст. НК? точно не нужно предоставлять Заявление об уплате косвенных налогов?

Сообщение от Тоня

Откуда это следует, если это международная перевозка, облагаемая согласно 164-НК по ставке 0%.

Накопала на просторах интернета:

Как определить место реализации транспортных услуг?


Ответ есть в ст. 3 Порядка взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг: местом реализации работ, услуг признается территория государства - члена Таможенного союза, если они связаны непосредственно с движимым имуществом, транспортными средствами, находящимися на территории этого государства. Транспортные средства могут сначала находиться в одном государстве, затем в другом, и непросто сразу сказать, какое законодательство имеет приоритет в таком случае. Однако у российского перевозчика больше оснований считать местом реализации оказываемых услуг Российскую Федерацию и применять нормы отечественного налогового законодательства. Это подтверждают Письма Минфина России от 22.11.2010 N 03-07-08/320, от 13.11.2010 N 03-07-08/310, от 03.11.2010 N 03-07-08/306.

Местом реализации услуг по перевозке товаров, в том числе транспортом, оказываемых налогоплательщиком государства - члена Таможенного союза, признается территория этого государства. Таким образом, местом реализации услуг по перевозке транспортом товаров с территории РФ на территорию государств - членов ТС, оказываемых российскими перевозчиками, признается территория РФ, и такие услуги подлежат налогообложению по правилам российского законодательства о налогах и сборах. Аналогичный вывод финансовое ведомство делает в отношении услуг по организации перевозок товаров (Письмо от 10.11.2010 N 03-07-08/308). Местом реализации таких услуг по товарам, вывозимым с территории РФ на территорию государств - участников ТС или ввозимым в обратном направлении, признается территория РФ, и такие услуги облагаются НДС согласно нормам Налогового кодекса

Сообщение от Тоня

В Протоколе о порядке взимания косвенных налогов при оказании услуг/выполнении работ нет перечня документов. Руководствуемся 165-НК.

ст.3 п.2 ПРОТОКОЛА:
2. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС по указанным работам в налоговые органы одновременно с налоговой декларацией (расчетом) представляются следующие документы (их копии):
договор (контракт), заключенный между налогоплательщиками (плательщиками) государств - членов таможенного союза;
документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг;
документы, подтверждающие вывоз (ввоз) товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи;

заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленное по форме Приложения 1 к Протоколу об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов таможенного союза об уплаченных суммах косвенных налогов, с отметкой налогового органа об уплате (в оригинале или в копии по усмотрению налоговых органов государств - членов таможенного союза);

таможенная (грузовая таможенная) декларация, подтверждающая вывоз продуктов переработки давальческого сырья за пределы территории государств - членов таможенного союза;
иные документы, предусмотренные законодательством государств - членов таможенного союза.

Сообщение от Елена_гл.бухгалтер

заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Южная Осетия не входит в Таможенный союз.

Добрый вечер, коллеги!
Кто-нибудь сталкивался с экспортом в Южную Осетию? Мы поставили туда компьютерное оборудование, по списку документов есть: договор, тамож.декларация и накладная с отметками таможни, выписка банка о поступлении выручки от контрагента. Вопрос, нужно ли запрашивать у заказчика из Южной Осетии заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов? Чем-то регламентируется необходимость такого документа?

то вроде как по законодательству РФ должны обложить 18% НДС.

Откуда это следует, если это международная перевозка, облагаемая согласно 164-НК по ставке 0%.

То есть пакет документов смотрим в Протоколе в любом случае?

В Протоколе о порядке взимания косвенных налогов при оказании услуг/выполнении работ нет перечня документов. Руководствуемся 165-НК.

если применяем ставку 0% - должны ли мы к пакету подтверждающих документов прикладывать Заявлкне об упл.косвенных налогов? То есть пакет документов смотрим в Протоколе в любом случае? или можно по НК - по общим правилам международных перевозок?

Добрый вечер.
кто может подсказать каим нормативным актом руководствоваться Экспедитору при перевозке из России в Казахстан?
Если ориентироваться на Протокол о порядке взимания косвенных налогов в ТС и комментарии к нему по поводу признания места реализации транспортных услут - то вроде как по законодательству РФ должны обложить 18% НДС. Но при этом в ст.165 НК (п.2.1) под международными перевозками понимаются перевозки, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации. Тогда ставка НДС 0%.

Программу надо скачивать на сайте nalog.ru в Москве обязательно требуют (хотя по идее они должны сами заполнять). Позвоните в свою налоговую и уточните

Хорошо. Все опять таки понятно при перепродаже. А производство ? В готовом изделии сотни комплектующих. Накладных будет много. Как инспектор поймет, все ли накладные я указал. Очевидно нужно что-то вроде технологической карты изготовления изделия?? Однако под экспорт надо делать фирму....

Сообщение от KudesnikSPb

.Поставки не входят в требуемый для подтверждения пакет.Зачем мартышкин труд???

зато входят в состав истребуемых документов при камералке этой декларации

программа ПИК НДС "полностью соответствует декларации и пакету сопровождающих документов, подаваемой налогоплательщиком в ИФНС России для подтверждения обоснованности возмещения сумм НДС за определенный отчетный период ". Однако в п.8 надо указывать информацию о поставках товара....Поставки не входят в требуемый для подтверждения пакет.Зачем мартышкин труд???