Ответить в теме

Январь, пасиб, вообщем не будем на вычет ставить!

Сообщение от Voyager

но счет фактуру они нам выдали под это дело.

Это не значит, что вы имеете право на вычет. Они перестраховываются, потому что у них НДС к начислению.
Если вы даже просто аванс перечислите, не предусомтренный договором, то поставщик ваш НДС начислит и счет-фактуру оформит. и возможно, даже вам передаст. Но у вас нет права на вычет, потому что аванс должен быть предусмотрен договором.

Январь, но счет фактуру они нам выдали под это дело.

Voyager, я не вижу, где бы ваш задаток подходил под "суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав", а именно на это по п. 12 ст. 171 возможны вычеты

Задаток

4.1. Арендатор в обеспечение исполнения настоящего Договора в течение 2-х дней с даты его подписания обеими Сторонами вносит задаток на основании счета, выставленного Арендодателем.
Задаток рассчитывается как сумма:
- первой части арендной платы за один месяц (в рублях, включая НДС);
- второй части арендной платы в размере 10% от первой части арендной платы за один месяц (в рублях, включая НДС).
4.2. Задаток обеспечивает исполнение всех обязательств Арендатора по настоящему Договору. В случае досрочного расторжения или окончания срока действия настоящего Договора Арендодатель вправе в одностороннем порядке использовать сумму задатка на покрытие любых неисполненных обязательств Арендатора, возникших в силу настоящего Договора.
4.3. По окончании срока действия настоящего Договора и исполнении Арендатором всех своих обязательств перед Арендодателем сумма задатка в полном объеме или в части, оставшейся в результате произведенных Арендодателем удержаний, подлежит возврату Арендатору на основании подписанного Сторонами Акта приема- передачи Арендуемых помещений.
4.4. Задаток не возвращается Арендатору и поступает в распоряжение Арендодателя в следующих случаях:
4.4.1. односторонний отказ Арендатора от Арендуемых помещений в течение первых 6 (шести) месяцев со дня подписания Акта приема-передачи помещений;

4.4.2. не подписание Арендатором Акта приема-передачи Арендуемых помещений;

4.4.3. Арендатор, уведомив Арендодателя о расторжении договора аренды, дважды не обеспечил возможность показа Арендуемых помещений потенциальным клиентам в соответствии с требованиями п.2.2.15.1.;

4.4.4. расторжение договора в течение первых 6 (шести) месяцев по инициативе Арендодателя по основаниям, предусмотренным п.п.6.4.2, 6.4.3, 6.4.4, 6.4.5, 6.4.7.

Voyager, а если без

Сообщение от Voyager

тобишь

и

Сообщение от Voyager

Подразумевается

что написано в договоре?

Сообщение от Voyager

Подразумевается, как гарантийный платёж.

Никого не будет интересовать при проверке, что подразумевается, читать будут, что написано

Сообщение от Январь

Если в договоре говорится именно о задатке, то могут быть проблемы с вычетом, потому что договором должна быть предусмотрена именно оплата в счет предстоящих "поставок"

Подразумевается, как гарантийный платёж.

Сообщение от Voyager

Ну они так это обзывают, т.е. это что-то типа обеспечительного платежа. Они на ОСН и мы на ОСН. Они нам выдали счет-фактуру под эту сумму. Могу ли я поставить её на вычет!?

Если в договоре говорится именно о задатке, то могут быть проблемы с вычетом, потому что договором должна быть предусмотрена именно оплата в счет предстоящих "поставок"

Сообщение от Voyager

Могу ли я поставить её на вычет!?

Да. Как в случае с обычным авансом.

С суммы поступившего обеспечительного платежа арендодатель обязан исчислить и уплатить НДС в бюджет, а также в течение пяти календарных дней со дня получения обеспечительного платежа составить счет-фактуру с выделением суммы НДС (подпункт 2 пункта 1 статьи 167 Налогового кодекса РФ, пункт 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ). Далее при зачете обеспечительного платежа в счет арендной платы за определенный месяц срока действия аренды исчисленная ранее сумма НДС может быть принята арендодателем к вычету (пункт 8 статьи 171, пункт 6 статьи 172 Налогового кодекса РФ).

Обратим внимание, что Минфин РФ в письме от 12 января 2011 г. № 03-07-11/09, указал, что если производится досрочное расторжение договора аренды, сумма обеспечительного платежа, полученная арендодателем за нереализованные арендатору услуги по аренде, в налоговую базу по НДС не включается. Поэтому при невозврате суммы обеспечительного платежа арендодатель вправе представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию за налоговый период, в котором сумма обеспечительного платежа включена в налоговую базу по НДС.

Налоговая нагрузка арендатора

Что касается арендатора, то он вправе принять НДС к вычету с суммы уплаченного обеспечительного платежа при одновременном соблюдении следующих условий:

- арендованное имущество используется в операциях, облагаемых НДС;

- в наличии имеется счет-фактура, выставленная арендодателем на сумму полученного им обеспечительного платежа, а также документы, подтверждающие фактическое перечисление обеспечительного платежа;

- в условиях договора аренды установлена обязанность арендатора в перечислении обеспечительного платежа.

В том квартале, когда будет произведен зачет обеспечительного платежа в счет арендной платы, у арендатора возникнет право на вычет «входного» НДС с суммы арендной платы, а также обязанность восстановить к уплате в бюджет сумму принятого к вычету НДС с обеспечительного платежа (подпункт 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ).

Сообщение от mvf

Задаток (если это действительно задаток), не облагается НДС.

Ну они так это обзывают, т.е. это что-то типа обеспечительного платежа. Они на ОСН и мы на ОСН. Они нам выдали счет-фактуру под эту сумму. Могу ли я поставить её на вычет!?

Задаток (если это действительно задаток), не облагается НДС.

mvf, пардон, непонятно мысли выражаю. Мы предоплатили задок за аренду и аренду за три месяца первого квартала. Собственно акты нам выдали за три месяца, а счет-фактуры за три месяца + счет-фактура по этому задатку. Должен ли я ставить его на вычет? Склоняюсь к тому, что должен. Смущает только то, что услуга то по задатку не получена, мы же можем в будущем его типа вернуть!

В смысле? Получили задаток и НДС исчислили?

Клерки подскажите,

Собственно в 1 квартале выдали счет-фактуру по задатку за аренду (тобишь гарантийны платёж). Счет-фактура у нас. Могу ли я поставить её на вычет? и должен ли? Фактически услуга-то не была потреблена нами?

Спасибо.