Ответить в теме

Добрый день,

Необходимо пересчитать НДФЛ с 30% до 13% для уволившегося и пропавшего украинского нерезидента, имевшего временное убежище.

Вопрос: а какие при этом будут проводки?

Вариант 1.
А никакие, до тех пор, пока человек не объявится (что маловероятно) и не подаст заявление на возврат.
Теоретически он может предъявить возврат государству, тогда предприятие вообще никаким боком...

Вариант 2.
- Дт70 Кт68.01 (красным)
- может быть Дт70 Кт76 (задепонировать)
- на сумму возврата уменьшить след.платеж НДФЛ-а (например, Минфин, 02.07.2012 N 03-04-06/6-193)
- подождать три года (п. 7 ст. 78 НК РФ) и списать Дт76 Кт91

Или оба варианта не то, какой-то третий ...