Ответить в теме

Локис, все наверное сдали? С ответом я опоздала свою делала. Получилось у Вас сформировать декларацию?

Сообщение от ЮНаталия

Локис, Вы должны подать декларацию по налогу на прибыль по головному предприятию и по месту нахождения филиала. Состав разный формы, по филиалу заполняется прил.5 к листу 02, по голове все листы, которые необходимо заполнить плюс прил.05 по филиалу. И если есть недвижимое имущество в филиале, то налог на имущество.

сумма в подотчет выдается при наличии погашенной задолженности за предыдущие выданные деньги. А какими суммами Вы будете выдавать, решать вам. И сколько десятков АО будет, тоже вам.
а при чем здесь з/плата сотрудников. На время командировки выплачивается средний заработок.

ЮНаталия, А подскажите еще. При заполнении Декларации по филиалу...Н а титулном я ставлю название головной или филиала? и даст ли программа заполнить только прил5 к листу 2,не заполняя лист2?

Ой как хорошо то стало)))Огромное Вам спасибо!!!

Сообщение от Локис

Как же тогда рассчитывается налог на прибыль, приходящийся на филиал?

На долю влияют ССЧ (или ФОТ) и АИ. Есть или нет доходы/расходы в ОП - фиолетово.

Локис, не за что! Я думаю, что у вас 100 % доли придется на голову и в прил.5 никаких уплачено/зачтено не будет.

Благодарю Вас, Наталья!!!Вы мне очень помогли!!)))

Почитайте, думаю пригодится

Порядок расчета ежемесячного платежа по каждому обособленному подразделению и головному офису ст. 288 НК РФ не регламентирован. Однако исходя из абз. 3 - 5 п. 2 ст. 286 НК РФ и п. 10.8 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ (далее - Порядок заполнения декларации), исчисленные ежемесячные авансовые платежи распределяются между обособленными подразделениями и головным офисом следующим образом (см. также Письма УФНС России по г. Москве от 08.06.2010 N 16-15/060615, от 20.10.2009 N 16-15/109201):
- на II, III и IV кварталы - исходя из суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащей уплате в бюджет субъектов РФ в соответствующем квартале (строка 310 листа 02 декларации за предыдущий отчетный период), и долей прибыли обособленных подразделений и головного офиса по итогам предыдущего отчетного периода (строки 40 Приложений 5 к листу 02 декларации);
- в I квартале авансовые платежи уплачиваются в том же размере, что и за IV квартал предыдущего года.
Таким образом, налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, исчисляют ежемесячные авансовые платежи в целом по организации в общеустановленном порядке. Указанная сумма распределяется между головной организацией и обособленными подразделениями исходя из долей налоговой базы за отчетные периоды (Письмо ФНС России от 13.10.2011 N ЕД-4-3/16970).

Сообщение от Королева

к голове

Еще сейчас подумала. В 3 квартале у нас нет доходов по филиалу.Только расходы. В 4 квартале думаю отпишем от их имени документы заказчикам. Так вот. В наших документах в строке "Продавец" стоит голова, а только в "Грузоотправителе" - филиал. Как же тогда рассчитывается налог на прибыль, приходящийся на филиал?Если от фонда з/пл, то тут расходы филиала вообще не влияют?

Сообщение от ЮНаталия

у вас какой вид деятельности? И как ведете расходы? Мне же это не известно. У меня просто стоит субконто Командировочные расходы. Если Вы ведете затраты филиала обособленно, то затраты на командировки по этому филиалу относите на него.

Я вот как раз и не знаю как правильно вести. Филиал открыли только в 3 квартале. Сейчас опомнилась, что прибыль нужно в разные субъекты платить. Мы оказываем услуги по разбору зданий. Филиал в составе дира и менеджеров находят объекты и заключают договора, выписывают документы на оказанные услуги. Но все рабочие, которые непосредственно занимаются разбором зданий, относятся не к филиалу, а к голове, т.к. работают и в городе головы, а в городе филиала командируются, когда появляется объект. В программе мы завели подразделение с названием филиала и все чеки по расходам мы приходуем на подразделение филиала, з/пл дира и менеджеров, трудящихся в филиале мы также относим на их подразделение. Получается, что мы стараемся отдельно вести их расходы. У меня возник вопрос как в программе все-таки разграничит и отнести на филиал средний заработок командированных рабочих. Возможно этот вопрос лучше мне задать программистам 1С...но в самом начале я сама сомневалась в правильности своих мыслей. ПО-этому и спрашиваю у вас совета. Как проще и правильно вести учет филиала!воооот..

Сообщение от Локис

Рассчитанный средний заработок за командировку должны все-таки относиться к голове

к голове

Сообщение от Локис

расходах филиала (раз доход по сделке пройдет по филиалу)?

у вас какой вид деятельности? И как ведете расходы? Мне же это не известно. У меня просто стоит субконто Командировочные расходы. Если Вы ведете затраты филиала обособленно, то затраты на командировки по этому филиалу относите на него.

Сообщение от ЮНаталия

а при чем здесь з/плата сотрудников. На время командировки выплачивается средний заработок.

Рассчитанный средний заработок за командировку должны все-таки относиться к голове или его нужно учитывать при расчете налога на прибыль в расходах филиала (раз доход по сделке пройдет по филиалу)?

По остальным вопросам - Благодарю за ответы

Локис, Вы должны подать декларацию по налогу на прибыль по головному предприятию и по месту нахождения филиала. Состав разный формы, по филиалу заполняется прил.5 к листу 02, по голове все листы, которые необходимо заполнить плюс прил.05 по филиалу. И если есть недвижимое имущество в филиале, то налог на имущество.

Сообщение от Локис

Крупной суммой на месяц или квартал, а потом одним авансовым или несколькими(если прописать такую возможность) от директора филиала закрывать подотчет и относить на подразделение-филиал?

сумма в подотчет выдается при наличии погашенной задолженности за предыдущие выданные деньги. А какими суммами Вы будете выдавать, решать вам. И сколько десятков АО будет, тоже вам.

Сообщение от Локис

Но что делать с з/пл работников головы, которые командируются туда?

а при чем здесь з/плата сотрудников. На время командировки выплачивается средний заработок.

Доброе утро.Кто-нибудь вел филиалы?подскажите, пожалуйста!!!

Локис, упс про ОП беру свои слова обратно

Филиал прописан в Уставе. Внесена запись в ЕГРЮЛ. Положение о филиале. доверенность на директора филиала. Лист записи из налоговой головы

Сообщение от mvf

Почему вдруг?

вроде как без выделения на отдельный баланс

Локис, а в учредительных документах что написано? Какие есть документы о постановке на учет "филиала"?

У нас зарегистрирован филиал без своего баланса

Сообщение от ЮНаталия

тогда это не филиал

Почему вдруг?

Сообщение от Локис

выходит так

Так что у вас? Филиал или ОП в свете НК?

выходит так

Сообщение от Локис

филиал в другом городе без выделения на баланс

тогда это не филиал, а обособленное подразделение

Добрый день!Помогите организовать и разобраться!!!У нас открылся филиал в другом городе без выделения на баланс. В 3 квартале мы не выписали ни одного документа от имени филиала - получается дохода нет.Расходы филиала следующие: ГСМ,аренда, з/пл директора и менеджеров, чеки за купленный инструмент. Вопрос - как оформлять выдачу наличных под отчет?Крупной суммой на месяц или квартал, а потом одним авансовым или несколькими(если прописать такую возможность) от директора филиала закрывать подотчет и относить на подразделение-филиал?
Еще такой момент. Мы оказываем услуги.Фактически происходит так - Директор филиала и менеджеры находят объект и заключают договор на услуги. Затем наши работники, которые оформлены и числятся в голове едут в командировку выполнять работу и оказывать услугу. В такой ситуации мы документы покупателю выписываем от имени филиала. Но что делать с з/пл работников головы, которые командируются туда?По логике она должна ложиться в себестоимость оказанных услуг филиала. Правильно? Если мы отнесем как обычно из командировочные на голову, то у нас расходы, а доходов нет....не правильно как-то получается. Но вручную нереально высчитывать з/пл и соц.отчисления, приходящиеся на время командировки из общей суммы. как быть?
И как считать налог на прибыль? на данный момент по филиалу у нас одни расходы....нужно создавать отдельную декларацию по филиалу? или в общей по голове есть лист по подразделениям? а сдавать я должна ее всю и в головную налоговую и в налоговую филиала?
А перечислять какой налог куда? 2% одной суммой в федеральный; 18%= часть по филиалу+часть по голове? или 18% от прибыли по голове и отдельно рассчитывается 18% по филиалу?
Возможно глупые вопросы,но никак не могу понять схему работы и взаимодействия с филиалом. ОЧЕНЬ прошу помогите!!!