Ответить в теме

Сообщение от Tereza

будет "висеть"сальдо 689 руб.?

НДФЛ удерживается с дохода. Нет дохода - нет удержания.

Сообщение от ZZZhanna

Вы ответы читаете?

Как раз ответы читаю и подробно,ответ"начисление "дохода в натуральной форме" только сейчас прочла.Спасибо,сейчас попробую.

Сообщение от Tereza

а в ЗуПе знает кто-нибудь,

Вы ответы читаете?

Сообщение от ZZZhanna

начислением "дохода в натуральной форме".

Сообщение от Tereza

Я пробовала этим документом сделать,при этом получается начисление Д20 К70-5300= и Д70 К68- 689= и когда потом формируешь ведомость на выплату зарплаты,то к выплате 4611=
А какая там выплата,её же нет,аванс был учтен в сумме 5300=? Ерунда какая-то,никак не пойму как сделать?

Как доход в натуральной форме проводили?
( данное начисление не будет выплачиваться сотруднику деньгами, но будет учтено для целей налогообложения и попадет в соответствующий раздел отчетов по заработной плате. )

Сообщение от Аноним

Посмотрите документ
«Регистрация разовых начислений сотрудников
организаций».

Я пробовала этим документом сделать,при этом получается начисление Д20 К70-5300= и Д70 К68- 689= и когда потом формируешь ведомость на выплату зарплаты,то к выплате 4611=
А какая там выплата,её же нет,аванс был учтен в сумме 5300=? Ерунда какая-то,никак не пойму как сделать?

Очень хочется разобраться до конца в этом вопросе,поэтому докучаю вам.А проводку Д70 К68-689=,если мы сделаем,то Дсч.70 у нас не закроется,будет "висеть"сальдо 689 руб.? Как быть в этом случае?

Посмотрите документ
«Регистрация разовых начислений сотрудников
организаций».

Сообщение от mvf

71 - 51 :: 18500
20 - 71 :: 18500
70 - 68 :: 689

Проводку 70 -68 -689= в 1С Предприятие сделать в "Операции,введенные вручную",а в ЗуПе знает кто-нибудь, каким документом можно провести такую операцию?Там ведь нужно будет учесть начисление НДФЛ?

71 - 51 :: 18500
20 - 71 :: 18500
70 - 68 :: 689

Сообщение от Tereza

Если например,мне нужно начислить 5300 руб. свернормативных суточных,то получается я из 5300,00 должна вычесть 689,00,а мы уже выплатили аванс 5300,00.

так не надо суточные начислять в доход сотрудника, это не его доход, это расход организации. Нужно всего лишь удержать НДФЛ в сумме бОльшей, чем НДФЛ с зарплаты.
Например, начислением "дохода в натуральной форме".

Еще один вопрос.Если мы делаем проводку Д70 К 68.01-начисляем НДФЛ,то при этом НДФЛ вычитается из расчета?Если например,мне нужно начислить 5300 руб. свернормативных суточных,то получается я из 5300,00 должна вычесть 689,00,а мы уже выплатили аванс 5300,00.А может проводки НДФЛ не через сч.70,а через сч.73 делать?Так может будет правильнее,это же не расходы на оплату труда?

Спасибо,всем,теперь мне всё понятно.

Сообщение от Andyko

Аноним, почему суточные на 20 счет попадают не полностью?

?

1) авансовый отчет
Д 20 (44) К 71 Суточные по норме
Д 70 К 71 Суточные сверх нормы
2) начисление з/п (без страх.взносов)
Д 20 (44) К 70 Суточные сверх нормы
Д70 К 68.1 НДФЛ с суточных сверх нормы

Сообщение от ZZZhanna

вот это проводкой Вы удерживаете суточные из зарплаты сотрудника. На каком основании?

Этой проводкой я начисляю доход сотруднику.
А удерживают Д 70. К 68

Сообщение от Аноним

Д 70 К 71 Суточные сверх нормы

вот это проводкой Вы удерживаете суточные из зарплаты сотрудника. На каком основании?

Д 20 (44) К 71 Суточные
Д 70 К 71 Суточные сверх нормы
Д70 К 68.1 НДФЛ с суточных сверх нормы

Так правильнее ?

Аноним, почему суточные на 20 счет попадают не полностью?

1) авансовый отчет

Д 20 (44) К 71 Суточные по норме
Д 70 К 71 Суточные сверх нормы

2) начисление з/п (без страх.взносов)

Д 20 (44) К 70 Суточные сверх нормы
Д70 К 68.1 НДФЛ с суточных сверх нормы

Спасибо,это понятно,но вот,если мы это всё проводим(утверждаем авансовый отчет),то начисления делаются в какой корреспонденции?Понятно,что я всё это провожу после командировки и полного отчета.Какой проводкой я делаю начисления НДФЛ? Вот у меня сумма превышения, по которому нужно начислить НДФЛ равна 5300 руб.был выдан аванс Дт71 Кт 51-18500 руб.При этом этом 5 дн.х2500=+1 дн.х700 руб.(суммы не облагаемые НДФЛ)=13200руб.
Сумма облагаемая НДФЛ 5300 руб.Какой проводкой начисляется НДФЛ 689 руб.?

Суммы превышения размера суточных, а также
компенсации расходов по найму жилого
помещения над размером, установленным в ст.
217 НК РФ, являются доходом работника,
полученным в денежной форме.
Датой получения такого дохода не может
являться день оплаты командировочных
расходов, включая суточные, если такая
выплата произведена до начала командировки
(аванс).
Пунктом 10 Постановления Правительства
РФ от 13.10.2008 N 749 «Об особенностях
направления работников в служебные
командировки» (далее — Постановление
N 749) установлено, что работнику при
направлении его в командировку выдается
денежный аванс на оплату расходов
по проезду и найму жилого помещения
и дополнительных расходов, связанных
с проживанием вне места постоянного
жительства (суточные).

До момента утверждения руководителем
организации авансового отчета невозможно
определить, будет ли такой доход у работника
и какова будет сумма такого дохода, так как
командировка может быть отменена, продлена,
сокращена, работник может не выехать
в командировку по причине наступившей
временной нетрудоспособности и др.
До командировки работник не имеет дохода
в силу ст. 41 НК РФ, а имеет задолженность
перед организацией в полной сумме выданных
под отчет денежных средств.

Определение дохода, подлежащего
налогообложению, производится организацией
- налоговым агентом после утверждения
авансового отчета работника, а исчисление
и удержание сумм налога производятся
в соответствии с п. 4 ст. 226 Кодекса
на ближайшую дату выплаты работнику дохода
в денежной форме.


Про 1С вопрос задайте в соответствующем разделе - ответят быстрее.

Господа,а такой вопрос.Какие проводки делать при этом,а еще может кто-то подскажет в 1С в ЗуПе это как сделать,каким документом оформить?Это проводится как начисление зарплаты?Потом из ЗуПа в 1С Предприятия перенести нужно,но там можно сделать наверное как Операции введенные вручную?В ЗуПе я оформляю командировки,но суточные там не рассчитываются,там только расчет по среднему заработку.Подскажите,знатоки.Спасибо.

Да,я делаю расчет суточных с пакетом документов.Но,когда директор едет в командировку за границу,он просит аванс,а ездит часто,т.к. у нас Филиал немецкий,поэтому какого-то документа о повышении суточных из головной нет,сделали распоряжение по Филиалу.
Т.Е эта разница облагается только НДФЛ, а как её показывать в 2_НДФЛ,по какому коду? Это будут наверное Прочие выплаты? Спасибо

Сообщение от Tereza

или это будет,как обычный доход директора и облагаются эти суммы НДФЛ и взносами?

а взносы-то тут при чем? Это доход только для НДФЛ.

Сообщение от Tereza

Может кто подскажет,а вот если у нас директор захотел суточные чуть больше,чем 700 руб.по РФ и 2500 руб за границей.Организация некоммерческая,целевое финансирование.Ему разрешила головная организация 1000 руб и 3500 руб,соответственно.А вот какие мне проводки делать на эту разницу или это будет,как обычный доход директора и облагаются эти суммы НДФЛ и взносами? Когда эти расчеты делать,за месяц при начислении зарплаты?Спасибо.

А чем подтверждено разрешение головной? Это все должно быть подтверждено в положении

Tereza, я делаю расчет суточных когда есть полный комплект документов по командировке

Может кто подскажет,а вот если у нас директор захотел суточные чуть больше,чем 700 руб.по РФ и 2500 руб за границей.Организация некоммерческая,целевое финансирование.Ему разрешила головная организация 1000 руб и 3500 руб,соответственно.А вот какие мне проводки делать на эту разницу или это будет,как обычный доход директора и облагаются эти суммы НДФЛ и взносами? Когда эти расчеты делать,за месяц при начислении зарплаты?Спасибо.

понятно, значит, не будем
кстати, суточные такие большие директор хотел потому, что бывают расходы, которые "к делу не пришьешь"
организация встреч (например, встреча в ресторане с поставщиком)
или работа переводчика за границей - это ж никто не выдаст бумажку
вот для этого и хотелось большие суточные
вроде как расходы будут, но учесть их не получится

Но готовьтесь к вопросам. Потому что экономически обосновать это будет крайне тяжело

Сообщение от Ольга Евгеньевна

надо ему зарплату исходя из восьми часов платить?

во время нахождения в командировке, сотруднику выплачивается средний заработок. Суточные платятся на основании внутреннего документа организации (н-р, положение о командировках, приказ и т.д.) Т.е. какие суточные вы прописали в этом документе, такие и выплачивайте.

ой, ну чего вы придираетесь - спросили про налоговый оклад, я ответила про налоговый оклад
маленький он, и налоговый, и вообще маленький
и вообще он на четверть ставки работает
вот, кстати, вопрос - если чел работает на неполную ставку - ему суточные надо уменьшать пропорционально?
или находясь в командировке надо ему зарплату исходя из восьми часов платить?