Ответить в теме

Сообщение от ElenaDm

правильно ли я понимаю,что торгующие организации работающие с использованием посредников,агентов подают уведомление о контролируемых сделках?

Неправильно. Обязанность подавать такое уведомление возникает при наличии контролируемых сделок. А не все сделки контролируемые. Сначала определитесь, есть ли такие сделки у Вас

Подскажите ,правильно ли я понимаю,что торгующие организации работающие с использованием посредников,агентов подают уведомление о контролируемых сделках? Или же любая оптовая торговая организация попадает под подачу уведомления ?

Сообщение от Анонимлю

Порядок учета доходов определяется Положением по бухгалтерскому учету " Доходы организации" ПБУ 9/99, утвержденным Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н. В п. 3 данного Положения прямо говорится о том, что суммы налога на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж, экспортные пошлины и иные аналогичные обязательные платежи доходами не признаются. Соответственно, как в поле 140 разд. 1Б, так и в п. 300 разд. 1А отражается сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок ) без НДС , акцизов и экспортных пошлин.

Огромное спасибо за такой развернутый ответ.

Сообщение от amori

в т.ч. НДС?

Порядок учета доходов определяется Положением по бухгалтерскому учету " Доходы организации" ПБУ 9/99, утвержденным Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н. В п. 3 данного Положения прямо говорится о том, что суммы налога на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж, экспортные пошлины и иные аналогичные обязательные платежи доходами не признаются. Соответственно, как в поле 140 разд. 1Б, так и в п. 300 разд. 1А отражается сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок ) без НДС , акцизов и экспортных пошлин.

Без ндс, доходы считаются по правилам гл 25 нк рф

Сообщение от Анонимлю

Уведомлять нужно НО если суммарно оборот ( доход / расход ) с одним контрагентом превысил в 2012 - 100 млн. и 2013 - 80млн.

в т.ч. НДС?

Сообщение от amori

Извините за вопрос, возможно для вас он - совсем простой. Если доход менее 100 млн., то вообще не надо никому ничего подавать?

Уведомлять нужно НО если суммарно оборот ( доход / расход ) с одним контрагентом превысил в 2012 - 100 млн. и 2013 - 80млн.

Извините за вопрос, возможно для вас он - совсем простой. Если доход менее 100 млн., то вообще не надо никому ничего подавать?

спасибо! по займу проценты меньше 100 млн, поэтому и сомневаюсь, что надо...

Если сумма начисленных процентов свыше 100 млн. то и по займам подавать надо... Тут недавно более-менее вменяемые разъясняющие письма вышли как и что заполнять почитайте ФНС от 1 ноября 2013 г. N ОА-4-13/19652@ и Минфина от 16 августа 2013 г. N 03-01-18/33535

Сообщение от понаехавший Тут

Мое мнение если сумма всех сделок свыше 100 млн. надо подавать однозначно...

однозначно по всем сделкам?

меня вот гнетет вопрос с займом... надо ли по нему подавать если это другое взаимозависимое лицо....

Мое мнение если сумма всех сделок свыше 100 млн. надо подавать однозначно...

АнонимГ - почитайте порядок заполнения уведомления, там все подробно расписано, что предоставляют сведения и продавцы и покупатели....

Сообщение от Silver Lynx

это я уже поняла...
никак не пойму по каким конкретно сделкам предоставлять инфу:
1. есть закупки у нереза больше 100 млн. - да
2. есть оказание услуг ему же меньше 100 млн. - нет? или да? получается по одному взаимозависимому лицу все сделки суммируются?
3. есть договор займа, где наше ООО заемщик с другим взаимозависимым лицом - сумма процентов меньше 100 млн - не даем сведения?

и еще такой момент: по договору купли-продажи товаров идет закупка запчастей, там более 100 наименований. Это что, заполнять 100 листов 1Б?

Интересный вопрос

1. А закупки это доход?

Сообщение от Silver Lynx

не следите за эфиром. Срок предоставления сведений сдвинули до 20 ноября)

Упс.... сори. действительно эфир не пропустил.

не следите за эфиром. Срок предоставления сведений сдвинули до 20 ноября)

Сообщение от Над.К

АнонимГ, и? Вы к чему это процитировали? Не все сделки являются контролируемыми даже между взаимозависимыми лицами.

Даже если являются то май как бы уже прошел. Во всяком случае у меня.

это я уже поняла...
никак не пойму по каким конкретно сделкам предоставлять инфу:
1. есть закупки у нереза больше 100 млн. - да
2. есть оказание услуг ему же меньше 100 млн. - нет? или да? получается по одному взаимозависимому лицу все сделки суммируются?
3. есть договор займа, где наше ООО заемщик с другим взаимозависимым лицом - сумма процентов меньше 100 млн - не даем сведения?

и еще такой момент: по договору купли-продажи товаров идет закупка запчастей, там более 100 наименований. Это что, заполнять 100 листов 1Б?

АнонимГ, и? Вы к чему это процитировали? Не все сделки являются контролируемыми даже между взаимозависимыми лицами.

Сообщение от Silver Lynx

ООО-1 и юр. лицо нерез являются взаимозависимыми лицами. ООО-1 закупает товар оптом у нереза, сумма закупок за 2012 год больше 100 млн. руб. В то же время есть договор оказания консультационных услуг нерезу, по которому сумма доходов ООО-1 менее 100 млн.
Я правильно понимаю, что в этом случае нам не надо подавать уведомление о контролируемых сделках, так как считаются только доходы?

Статья 105.16. Уведомление о контролируемых сделках

1. Налогоплательщики обязаны уведомлять налоговые органы о совершенных ими в календарном году контролируемых сделках, указанных в статье 105.14 настоящего Кодекса.

2. Сведения о контролируемых сделках указываются в уведомлениях о контролируемых сделках, направляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту его нахождения (месту его жительства) в срок не позднее 20 мая года, следующего за календарным годом, в котором совершены контролируемые сделки.

ООО-1 и юр. лицо нерез являются взаимозависимыми лицами. ООО-1 закупает товар оптом у нереза, сумма закупок за 2012 год больше 100 млн. руб. В то же время есть договор оказания консультационных услуг нерезу, по которому сумма доходов ООО-1 менее 100 млн.
Я правильно понимаю, что в этом случае нам не надо подавать уведомление о контролируемых сделках, так как считаются только доходы?