Ответить в теме

Сообщение от ZloiBuhgalter

C чего-это вы взяли?

Если УБЫТОК, то значит вы переплатили налог. (Очень просто: I-III кварталы - прибыль, и вы платите авансовые платежи по налогу на прибыль... Дальше разъяснять?)

я брала в учет что оплат нет, 68.4.1 пусто

Вот это почитайте
www.buh.ru/document-494

Сообщение от Винокурова Юлия

сальдо висит дебетовое, его там быть не должно если убыток

C чего-это вы взяли?

Если УБЫТОК, то значит вы переплатили налог. (Очень просто: I-III кварталы - прибыль, и вы платите авансовые платежи по налогу на прибыль... Дальше разъяснять?)

может правда вручную закрыть

я понимаю, но при убытке сальдо как проверить то?сальдо висит дебетовое, его там быть не должно если убыток

Все начисления (налог на прибыль, ОНА, и проч.) сначала через 68.4.2, потом сальдо с 68.4.2 распределяется по бюджетам на 68.4.1 (вручную)
68.4.2 на конец периода остатка иметь не должен, а 68.4.1 должен отражать реальное состояние расчетов с бюджетом.

Я вам ничего не могу здесь подсказать. У нас месяц закрывали "руками", налог считала замглавбуха в EXCEL и общими проводками рисовала 09,77,99 и 68ые счета. Всё.

глупость пишу, вот сумасшедшая, голова уже кругом

ииииииии, это я знаю

(Bp описания субсчёта)
Расчет налога на прибыль
Субсчет 68.4.2 "Расчет налога на прибыль" предназначен для обобщения информации о порядке расчета налога на прибыль организаций в соответствии с ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль".
Полученная в результате расчета сумма текущего налога на прибыль (к начислению либо к уменьшению платежей в бюджет) списывается на субсчет 68.4.1 "Расчеты с бюджетом" с одновременным распределением по бюджетам различных уровней.

О перекидке "руками" 68.4.2 на 68.4.1, увы, ничего не сказано.

сумма счета 68.4.2 должна быть равна сумме в налоговой декларации или нет?

Сообщение от Винокурова Юлия

не идет оборотка с декларацией,

Какая оборотка?

Сообщение от Винокурова Юлия

не идет оборотка с декларацией

В каком месте не идет с какой декларацией?
Как вариант: найти общую сумму расхождений и сделать исправление ошибки текущим периодом.
При получении убытка должно быть 09 - 68.4.2 на 20% от убытка и 68.4.2 - 99.2.2 на ту же сумму
При погашении 68.4.2 - 09 на 20% от суммы перенесенного убытка

у меня нет ни ОС ни амортизации, расчетов в валюте тоже

Сообщение от Январь

1с 7-ка автоматически суммы по ПБУ18 считает по каким-то неведомым никому правилам.
Возможно, кроме убытка были еще какие-то разницы БУ и НУ (или программа так посчитала, потому что-то не так отразилось в НУ), и по 68.4.2 езе проводки иные проблегали.
Или надо жестко контролировать каждое закрытие месяца или вручную ПБУ 18 в этой программе применять.
А сейчас вы чего от 2008-2009 годов хотите?

не идет оборотка с декларацией, хочу, чтобы сходились цифры, Анализ БУ и НУ делаю каждый месяц, разниц нет

Сообщение от Винокурова Юлия

на 68.4.2 должен быть 0,

Сами ведёте учёт или за тебя 1С "думает"?

1с 7-ка автоматически суммы по ПБУ18 считает по каким-то неведомым никому правилам.
Возможно, кроме убытка были еще какие-то разницы БУ и НУ (или программа так посчитала, потому что-то не так отразилось в НУ), и по 68.4.2 езе проводки иные проблегали.
Или надо жестко контролировать каждое закрытие месяца или вручную ПБУ 18 в этой программе применять.
А сейчас вы чего от 2008-2009 годов хотите?

так как в 1 кв 2009 убыток на 68.4.2 должен быть 0, а там остаток
вот и вопрос ОТКУДА?

Винокурова Юлия, а вопрос то в чем?

Карточка счета 68.4.2
за 1 Квартал 2009 г.
ООО "БАЛТИМ"

Дата Документ Операции Дебет Кредит Текущее сальдо
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо на 01.01.09
31.01.09 Закрытие месяца 00000001 "Закрытие месяца: Январь 2009 г. Признание отложенного налогового актива
Убытки прошлых периодов" 09 68.4.2 20,107.71 К 20,107.71
31.01.09 Закрытие месяца 00000001 Закрытие месяца: Январь 2009 г. Условный доход по налогу на прибыль 68.4.2 24,959.07 99.2.2 Д 4,851.36
28.02.09 Закрытие месяца 00000002 "Закрытие месяца: Февраль 2009 г. Признание отложенного налогового актива
Убытки прошлых периодов" 09 68.4.2 19,278.66 К 14,427.30
28.02.09 Закрытие месяца 00000002 Закрытие месяца: Февраль 2009 г. Условный доход по налогу на прибыль 68.4.2 19,278.67 99.2.2 Д 4,851.37
31.03.09 Закрытие месяца 00000003 "Закрытие месяца: Март 2009 г. Признание отложенного налогового актива
Убытки прошлых периодов" 09 68.4.2 15,359.06 К 10,507.69
31.03.09 Закрытие месяца 00000003 Закрытие месяца: Март 2009 г. Условный доход по налогу на прибыль 68.4.2 15,359.07 99.2.2 Д 4,851.38
Обороты за период 59,596.81 54,745.43
Сальдо на 31.03.09 4,851.38

сюда спрошу, 2008 убыток (проводку Н11/08 сделала на сумму убытка 31.12.08)
1 кв 2009 убыток, а на конец периода на 68.4.2 остаток Дт

С какими? "ждать" проводками не отражается. В Д09 будет висеть исчисленный ОНА до тех пор, пока в НУ не появится прибыль, которая покрывается убытком прошлых лет. Тогда ОНА списывается в Д68/4.

Сообщение от Тоня

Ждать.

Поподробнее с проводками если можно

Ждать.

Сообщение от Ярослав

1. 84 счет - это бухучет. А убыток переносится в налоговом учете.
Поэтому в упомянутом приложении вы перечисляете свои НАЛОГОВЫЕ убытки по годам - согласно декларациям по налогу на прибыль за прошлые годы.

2. Откуда у вас 288 тыс. на 84 счете вместо 360 тыс.
Вы получили налоговый убыток (предположим, что в бухучете такой же убыток - 360 тыс. руб.). Налог не может быть отрицательным, в этой ситуации налог равен нулю.
Вы пишете обычные проводки по ПБУ 18:
Д 68.4 - К 99 - начисление условного дохода - 360х20%=72 тыс.
Д 09 - К 68.4 - начисление ОНА - 72 тыс.
Все, налог (сальдо по 68.4) равно нулю. Получили то, что хотели.
Смотрим 99 счет. Сальдо 99 счета - дебетовое 360-72=288 тыс.
И вот эта сумма идет на 84 счет при реформации.

Скажите, а как с Д 09 потом эту сумму списать или ждать когда прибыль появится

Сообщение от 1962

У мня в декларации по прибыли в прил4 к листу 02 за прошлый налоговый период автоматом стоит сумма убытка (360т.руб), она же и переносится как убыток уменьшающий прибыль текущего года. А на 84сч за прошлый год стоит убыток (360т.р Х20%=72000 72т.р уменьшает налог на прибыль (68.4)), 360тр-72тр=288тр.

1. 84 счет - это бухучет. А убыток переносится в налоговом учете.
Поэтому в упомянутом приложении вы перечисляете свои НАЛОГОВЫЕ убытки по годам - согласно декларациям по налогу на прибыль за прошлые годы.

2. Откуда у вас 288 тыс. на 84 счете вместо 360 тыс.
Вы получили налоговый убыток (предположим, что в бухучете такой же убыток - 360 тыс. руб.). Налог не может быть отрицательным, в этой ситуации налог равен нулю.
Вы пишете обычные проводки по ПБУ 18:
Д 68.4 - К 99 - начисление условного дохода - 360х20%=72 тыс.
Д 09 - К 68.4 - начисление ОНА - 72 тыс.
Все, налог (сальдо по 68.4) равно нулю. Получили то, что хотели.
Смотрим 99 счет. Сальдо 99 счета - дебетовое 360-72=288 тыс.
И вот эта сумма идет на 84 счет при реформации.

Ярослав, объясню почему задаю дурацкий вопрос второй день. У мня в декларации по прибыли в прил4 к листу 02 за прошлый налоговый период автоматом стоит сумма убытка (360т.руб), она же и переносится как убыток уменьшающий прибыль текущего года. А на 84сч за прошлый год стоит убыток (360т.р Х20%=72000 72т.р уменьшает налог на прибыль (68.4)), 360тр-72тр=288тр.

Ярослав добрый день. В ПРИЛОЖЕНИЕ 4 МЫ СТАВИМ РАСШИФРОВКУ СУММ ПО ГОДАМ С 84 СЧ.????

Сообщение от Usta

Не могли бы вы подсказать проводки.....буду признательна.

Начисление ОНА по налоговому убытку:
Д 09 - К 68.4 - убыток х ставку налога.
Убыток перенесли в следующем году
Д 68.4 - К 09 - перенесенный убыток х ставку налога.

Сообщение от 1962

Сумма убытка (сч84) за 2010г 2662, сумма прибыли за текущий год(до налогообложения) 2854. по декларции прибыль 192(до налогобл)-от сюда налог 38. На 68сч висит к уплате 570.00

Может что-то раньше не провели? Например, уплату налога.