Ответить в теме

Сообщение от Егорова

Начисленно за 9мц- 21 194. Оплачено- 21 210.
Значит, в "070" я заполняю 21 194-11 189=10 005. И радостно ничего не оплачиваю? А вместе с декларацией подаю заявление на возврат?

Сообщение от echinaceabel

НО не более 50% от исчисленного налога, т.е. указывается 11189.
Если за 9 месяцев НАЧИСЛЕННО авансов 21210, то стр. 070 - 10021.

Начисленно за 9мц- 21 194. Оплачено- 21 210.
Значит, в "070" я заполняю 21 194-11 189=10 005. И радостно ничего не оплачиваю? А вместе с декларацией подаю заявление на возврат?
Спасибо за оперативный ответ! *\*\/*

Сообщение от Егорова

80-это уплаченные взносы в ПФ и фонды. Сумма платежей-16 160

НО не более 50% от исчисленного налога, т.е. указывается 11189.
Если за 9 месяцев НАЧИСЛЕННО авансов 21210, то стр. 070 - 10021.
таким образом ваш налог к уплате за 2011 год - 11189, вы уплатили 21210, значит у вас переплата - 10021.
В декларации указывается только начисление.

echinaceabel, простите, не поняла.. 280-это уплаченные взносы в ПФ и фонды. Сумма платежей-16 160. То есть, я должна заполнять графу "уменьшение налога"-т.е. 070 ? Т.е. 21 194-(22 378-16 160)= 14 976 ? А что это за сумма?

Сообщение от echinaceabel

При УСН 6% нет минимального налога.

Спасибо, не знала..

Сообщение от echinaceabel

При УСН 6% нет минимального налога.
стр. 280-11189 (50% от 22378).

Начислено авансов столько же?

начисленно за год- 22 378.

И сколько мне платить годовой? ..

Сообщение от Егорова

Заполнять графу "минимальный"

При УСН 6% нет минимального налога.
стр. 280-11189 (50% от 22378).

Сообщение от Егорова

авансов выплачено- 21 210

Начислено авансов столько же?

Добрый день! УСН 6%.
Как правильно поступить?
доход годовой- 372 967
налог начисленный-22 378
авансов выплачено- 21 210
выплаты в ПФ и фонды ~ 16 160
В первый раз так плохо отработали, что ПФ из налога не весь можно вычесть..
Что же мне писать в декларации? Заполнять графу "минимальный" или к возврату? Или..? Как поступают в таких случаях? Спасибо!

пора мне уже отдыхать сегодня....

saigak, но ведь он спрашивал про расходы

не-е-е, я не про расходы... я про доходы...при УСН

Сообщение от Squrel

что отгрузил -значит реализовал.

Чтобы попасть в расходы, товар должен быть оплачен поставщику, получен и отгружен. Получение оплаты от покупателя в условиях принятия в расходы не фигурирует

или меня клинит или что-то не то...при УСН в КУДиР попадает что? отгрузка или оплата?

Сообщение от saigak

это по бухучету и по налогу на прибыль, а не при УСН

И при УСН тоже Реализация обычно есть переход права собственности (если иное не прописано в договоре). Просто в случае потери товара перехода право собственности к покупателю не происходит

Сообщение от Squrel

есть много тем на форуме, что отгрузил -значит реализовал.

это по бухучету и по налогу на прибыль, а не при УСН

Сообщение от Squrel

почте товар передала, значит и права на собственность передала,

нет, именно за доставку и хранение, но право собственности на почту не переходит.

спасибо

значит правильно все-таки брать в расход при получении денег от покупателя?

нет

Надежда, значит правильно все-таки брать в расход при получении денег от покупателя? я не смогу 2011 году переделать теперь((( списывала в расход в момент отправки, как здесь на форуме писали... потерь на почте не было, это просто предположение

Взять в расходы товар, потерянный почтой Вы не можете. Потому что Вы не реализовали его покупателю.
А вот потребовать от Почты России возмещения убытков от пропажи Вы можете

с первым пунктом не ясно все равно (( есть много тем на форуме, что отгрузил -значит реализовал. логика при отгрузке наложенным платежом - я почте товар передала, значит и права на собственность передала, теперь почта России несет ответственность за доставку и хранение. Если они мой товар потеряют при доставке - я его вообще никогда в расход не возьму, потому что деньги от покупателя не поступят за него?

1) Учет расходов по оплате стоимости товаров, приобретенных для последующей продажи, имеет свои особенности. Чтобы признать такие расходы, "упрощенец" должен не только оплатить товары поставщикам, но и реализовать их своим покупателям (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Напомним, что реализация - это передача права собственности на товары на возмездной или безвозмездной основе (п. 1 ст. 39 НК РФ). По общему правилу право собственности от продавца к покупателю переходит в момент отгрузки товаров, если иное не закреплено в договоре между ними (ст.
Напомним, что реализация - это передача права собственности на товары на возмездной или безвозмездной основе (п. 1 ст. 39 НК РФ). По общему правилу право собственности от продавца к покупателю переходит в момент отгрузки товаров, если иное не закреплено в договоре между ними (ст. ст. 223, 224 ГК РФ).
Отметим, что какие-либо иные условия для отражения таких затрат в расходах законодательство не устанавливает. "Упрощенцы" могут учесть указанные расходы в момент реализации товаров независимо от того, оплатили ли их покупатели. Такие разъяснения дал Президиум ВАС РФ в Постановлении от 29.06.2010 N 808/10.
Минфин России указал, что в части признания расходов на оплату товаров, предназначенных для реализации, целесообразно учитывать упомянутое выше Постановление (Письма от 24.01.2011 N 03-11-11/12, от 29.10.2010 N 03-11-09/95 (направлено для сведения нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков Письмом ФНС России от 24.11.2010 N ШС-37-3/16197@)).
Однако ранее контролирующие органы высказывали иную точку зрения. В своих разъяснениях они связывали момент реализации не только с отгрузкой товаров покупателю. По их мнению, необходимо, чтобы за реализованные товары вам поступила оплата. Данная позиция выражена в Письмах Минфина России от 27.11.2009 N 03-11-09/384, от 12.11.2009 N 03-11-06/2/242, от 16.09.2009 N 03-11-06/2/188, от 11.06.2009 N 03-11-09/205, УФНС России по г. Москве от 26.06.2006 N 18-11/3/55762@.
Обоснование этой точки зрения следующее. Расходы на покупку товаров признаются по мере их реализации. Фактический момент реализации определяется в соответствии с частью второй Налогового кодекса РФ (п. 2 ст. 39 НК РФ). Поскольку для организаций, работающих на УСН, датой получения доходов будет день поступления оплаты (п. 1 ст. 346.17 НК РФ), то именно в этот момент и происходит реализация.

Например, организация "Альфа" 7 июня приобрела и оплатила партию пиломатериалов для последующей продажи. Часть этой партии по договору поставки 22 июня была отгружена организации "Бета". Оплата от организации "Бета" поступила в июле. Таким образом, расходы на приобретение соответствующей части пиломатериалов организация "Альфа" может учесть только в июле при поступлении оплаты.

При этом, по мнению Минфина России, расходы на покупку товаров нельзя было учитывать до получения оплаты от покупателей, даже если товары приобретались и были отгружены в период применения "упрощенки" с объектом "доходы" (Письмо от 12.03.2010 N 03-11-06/2/34).
Отметим, что до выхода указанного выше Постановления Президиума ВАС РФ в судебной практике не было единого подхода к решению данного вопроса. Некоторые суды и ранее полагали, что момент признания расходов зависит от даты реализации товара покупателю, и принимали решения в пользу налогоплательщика (см., например, Постановления ФАС Волго-Вятского округа от 25.09.2009 N А39-4425/2008, ФАС Восточно-Сибирского округа от 03.11.2009 N А10-2005/2009 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 10.09.2010 N ВАС-1204/10)).
В то же время другие суды поддерживали налоговые органы, связывая момент реализации товара с фактом поступления оплаты от покупателя (Постановления ФАС Дальневосточного округа от 08.02.2010 N Ф03-100/2010, ФАС Московского округа от 30.01.2008 N КА-А40/14714-07).
Отметим, что теперь нижестоящие суды в аналогичных спорах, вероятнее всего, будут придерживаться позиции ВАС РФ.
Напомним, что при списании рассматриваемых затрат нужно не забывать общее правило их учета - расходы на покупку товаров должны быть фактически вами оплачены (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). См. также Письма Минфина России от 20.01.2010 N 03-11-11/06, ФНС России от 06.12.2010 N ШС-17-3/1908@, УФНС России по г. Москве от 03.08.2011 N 16-15/075978@.
Таким образом, с учетом позиции ВАС РФ (Постановление от 29.06.2010 N 808/10) для списания расходов на покупку товаров вам необходимо:
- оплатить купленные товары;
- реализовать товары.

2) верно.

3) нормально.

4) просто в этом году заплатите меньше на эту сумму и всё.

Запуталась в трех соснах. УСН Д-Р
1) Включаю в расход товар, который отгружен, но покупателем пока не оплачен (наложенный платеж, отправка почтой) - это верно?
2) В расход пошли ВСЕ платежи в ПФР (все оплачено в 4 кв., все в день оплаты вписано в КУДИР) - это верно?
3) По итогам года, с учетом авансовых платежей, оказалось ничего платить не нужно - это нормально?
4) И еще - помимо того, что налога по итогам года не платится, так как все оплачено, там еще и переплата копеечная, около 200-300 руб - обязательно ли что-то сверять и на 2012 год переносить? Не хочу лишних бумаг и езды в налоговую

Огромедное спасибо за помощь