Онлайн-курсы с сертификатами
Официальное повышение квалификации прямо на «Клерке»
Обучение, консультации,
сервисы в одной подписке
Ответить в теме: УСН и Доходы методом начисления
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
хорошо, спасибо! подумаю еще...))
Если были начислены авансы по единому налогу, то они сторнируются в учете. Потому что нет единого налога, есть минимальный налог Переплату по авансам можно зачесть в счет минимального налога, либо вернуть на р/с
Над.К, читала, и читаю снова....но мне многое там НЕпонятно. Вот правда-правда. Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса. - это понятно Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога. - это тоже понятно далее мне уже непонятно! т.е. миним.налог уплачивается в конце года и за год. Но налоги по 150 тыс. за 1-ый и 2-ой кв. сминусовываются или нет (заплатил два раза по 150 тыс., а потом еще и 700 тыс. минимального налога)? или как? где это расписано в НК в данной главе? - сама не нашла
Минимальный налог считается только по итогам года. И считается он от доходов Странно, Вы вроде написали, что главу читали
а когда по времени уплачивается минимальный налог? вот допустим: 1 кв доход 35 млн., расход 34 млн. налог за 1 кв. - 150 тыс. руб. 2 кв доход 25 млн. руб., расход 24 млн.руб. налог за 2 кв - 150 тыс. руб. когда в данном примере необходимо платить минимальный налог? и как он рассчитывается (за минусом налогов уплаченных за 1, 2 кв) ?
Ну я вроде так и пишу - не агентские или другие, перечисленные в ст.251
агентские деньги (ну деньги принц., доверителя) вроде не в счет....- ранее в теме вы сами так утверждали
Никакие ПБУ не являются нормативными актами для налогового учета. Потому что это положения по бухучету Кассовый метод. Пришли деньги на счет (не агентские или другие, перечисленные в ст.251 НК), все, значит доход для УСН Без вариантов
Сообщение от Над.К И что? В главе 26.2 есть ссылки на определенные статьи главы 25 НК. Вы внимательно главу-то почитайте Над.К ссылки то они есть, главу читала. Просто сама концепция построения НК РФ немного витиевата и запутанна - на мой взгляд. Вам спасибо! И все-таки последний вопрос: При договоре строительного подряда, никакие Учет договоров строительного подряда" (ПБУ 2/2008)" способ "по мере готовности" не помогут выйти за лимит в 60 млн.руб.? ну чтобы на счет пришло 70 млн., но т.к. объект не готов, определили Доход - по мере готовности на сл.год и работы завершили на следующий год и остались на УСН? или вот этот п.1 ст. 346.17 НК 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). Перекрыл навсегда все варианты с признанием Дохода либо позже, либо не признанием (кроме, конечно, агентских) ?
Сообщение от Илина эта самая статья 251 находится в Разделе Налога на прибыль.. И что? В главе 26.2 есть ссылки на определенные статьи главы 25 НК. Вы внимательно главу-то почитайте
Илина, ну написано же прямым текстом Сообщение от Илина налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления; При УСН нет метода начисления. Что с чем Вы подгоняете?
Да, но в этой же самой статье - пп.1 п.1 указано, что 1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 1) в виде имущества, имущественных прав, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления; и получается как будто мы законы подгоняем под какое-то общее правило по УСН, но читая законы буквально точно определить ничего нельзя... или я что-то не понимаю? и этот пп.1 п.1 данной статьи НЕ применим к УСН, т.к. у них Доходы определяются кассовым методом? **** эта самая статья 251 находится в Разделе Налога на прибыль....... почему так?.... вот тоже мне не понятно если честно
Сообщение от Илина Почему тогда при работе по Агентским договорам - этот пункт статьи не применяется? (т.е. компания по лимитам может выходить за 60 млн.руб) Потому что доходом по агентским договорам является только агентское вознаграждение. А остальное не налогооблагаемый доход ст.251 НК п.1 пп.9
Уточняющий вопрос: Если при УСН - признание Доходов возможно только кассовым методом (пунктом 1 статьи 346.17) Почему тогда при работе по Агентским договорам - этот пункт статьи не применяется? (т.е. компания по лимитам может выходить за 60 млн.руб) И какая статья применяется в данном случае?
Над.К Большое спасибо!
Сообщение от Илина Правильно я понимаю, что ни КС-1, ни КС-2, в которых можно отразить, что работы выполнены в следующем году - НЕ помогут? не помогут Сообщение от Илина налог платится 50 млн. *1 % = 500 тыс. (т.е. минимальный) ВЕРНО? Да
Вообщем вот это: 1. В соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации датой получения доходов у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). и ни что иное.......жаль...... Над.К, спасибо!!! Правильно я понимаю, что ни КС-1, ни КС-2, в которых можно отразить, что работы выполнены в следующем году - НЕ помогут? И последнее: при УСН 15 % доход - 50 млн. руб. расход - 48 млн. руб. налог платится 50 млн. *1 % = 500 тыс. (т.е. минимальный) ВЕРНО?
Сообщение от Илина 01 сентября - еще 35 млн. руб. вернуть,как ошибочный платеж и всё красиво оформить
При УСН кассовый метод без вариантов
Вечер добрый! Компания на УСН 15% по Договору строительного подряда ей поступило на расчетный счет 01 мая - 35 млн. руб. 01 сентября - еще 35 млн. руб. Возможно ли указать в учетной политики определение Доходов методом начисления (или предварительной оплатой или еще как-то..) ? Но таким образом, чтобы эти 35 млн. руб. не были засчитаны в Доход в этом году? и компания осталась на УСН. А допустим в следующем году, т.е. по факту завершения компанией работ по Договору строительного подряда.
Правила форума