Ответить в теме

Сообщение от Аноним

рассчитать НДС подлежащий уплате в бюджет.
Остатки на складе строительных материалов на 01.01.11г. составили:
Кирпич 3000 шт. в сумме 168000руб.
Шифер 400 листов- 20800
Цемент 5100т- 230000
Все суммы без НДС
Предприятие приобрело в 1кв. Дополнительно следующие материалы:
Кирпич 2000шт- 116000 в т.ч.ндс
Цемент 4т- 200000 в т.ч.ндс
На конец квартала предприятие продало все строительные материалы применив торговую наценку 15%

помогите решить задачу

рассчитать НДС подлежащий уплате в бюджет.
Остатки на складе строительных материалов на 01.01.11г. составили:
Кирпич 3000 шт. в сумме 168000руб.
Шифер 400 листов- 20800
Цемент 5100- 230000
Все суммы без НДС
Предприятие приобрело в 1кв. Дополнительно следующие материалы:
Кирпич 2000шт- 116000 в т.ч.ндс
Цемент 4т- 200000 в т.ч.ндс
На конец квартала предприятие продало все строительные материалы применив торговую наценку 15%

Дт 76.5 Кт 51 - Уплачены таможенный сбор и ввозная пошлина;
Дт 68.2 Кт 51 - Уплачен "ввозной" НДС (при оплате налога организацией-импортером)
или
Дт 76.5 Кт 51 - Уплачен "ввозной" НДС (при оплате налога таможенным брокером);
Дт 19 Кт 68.2 - Отражен НДС, уплаченный при ввозе и подлежащий вычету(при оплате налога организацией-импортером)
или
Дт 19 Кт 76.5 - Отражен НДС, уплаченный при ввозе и подлежащий вычету (при оплате налога таможенным брокером);
Дт 10 Кт 60.1 - Получены от поставщика материалы;
Дт 10 Кт 76.5 - Суммы таможенных пошлин и сборов включены в фактические
затраты, связанные с приобретением имущества;
Дт 68.2 Кт 19 - Принят к вычету "ввозной" НДС;
Дт 60.1 Кт 91.1 - На отчетную дату и (или) на дату погашения обязательства перед поставщиком отражена сумма положительной курсовой разницы;
Дт 91.2 Кт 60.1 - На отчетную дату и (или) на дату погашения обязательства перед поставщиком отражена сумма отрицательной курсовой разницы;
Дт 60.1 Кт 52 - Перечислена оплата по договору поставщику.

Контракт, инвойс, ГТД, выписка банка, приходный ордер ф. М4 №4 от 18.01.10
ООО «Мода» на условиях поставки CIP Санкт-Петербург и оплаты в течение 15 дней после выпуска товара в свободное обращение приобрело у иностранной компании «ТАЧ » основные материалы-ткани в количестве 5000 м.кв. на сумму в Евро 14250
А) Отражена сумма подлежащей уплате ввозной таможенной пошлины (10%)
Б) Отражена сумма таможенных сборов за таможенное оформление
В) отражена подлежащая уплате сумма НДС (18% )
Г) Отражена задолженность перед поставщиком по контракту (на дату перехода права собственности)
Д) оприходованы на склад импортные материалы