у меня разошлись все нервы
вот, что я нашла и больше в эту тему ни-ни
Отражение операций в учёте ТА:
3 марта турагент заключил с туристом договор реализации турпродукта по цене 1100 руб. Дата заезда - 20 марта.
5 марта турист оплатил турагенту в кассу наличными 1100 руб.: Дт50 - Кт62 - 1100 руб. Основание - чек ККМ или БСО "Туристская путёвка", дата - 5 марта.
ТО подтвердил бронь ТА и выставил счёт с указанием стоимости тура 1000 руб., в т.ч. вознаграждение агента - 30 руб., итого к перечислению туроператору - 1000 руб.
6 марта ТА перечислил ТО 1000 руб.: Дт76 - Кт51 - 1000 руб. Основание - выписка банка, дата - 6 марта.
Учётной политикой ТА предусмотрено отражение реализации турпродукта датой заезда: Дт62 - Кт76 - 1100 руб. Основание - договор с туристом, дата - 20 марта.
3 апреля ТА отправил, а ТО получил отчёт агента. По состоянию на 9 апреля возражений ТО по отчёту не последовало: Дт76 - Кт90.1(вознаграждение агента) - 30 руб. и Дт76 - Кт90.1(допвыгода) - 100 руб. Или Дт76 - Кт90.1 - 130 руб. Основание - отчёт агента и счёт туроператора, дата - 9 апреля. Если из отчёта агента можно вычислить сумму допвыгоды (100 руб.) или общую сумму дохода ТА (130 руб.), то счёт ТО можно не прилагать. Если же из отчёта агента этого вычислить нельзя, то счёт ТО будет подтверждать цену туропродукта, назначенную туроператором (1000 руб.), а допвыгода определится путём вычитания этой цены из цены, указанной в договоре с туристом (1100 руб). Указанный рассчёт вполне можно оформить бухгалтерской справкой.
5 апреля ТО перечислил турагенту вознаграждение: Дт51 - Кт76 - 30 руб. Основание - выписка банка, дата - 5 апреля.