Ответить в теме

Ну хорошо, что все довольны А на счет подтвердили мои расчеты - у меня так ассистенты постоянно говорят (шутят)

К.S. - спасибо , у меня такая же таблица получилась только сумма в НУ чуть меньше . Я сначала думала , что вы профан ))), но теперь я вижу что вы профи , спасибо что подтвердили мои расчеты ))))
Всем спасибо , наверное тема закрыта

ПоднимательПингвинов, спасибо

К.S. - супер, спасибо.

Вопрос к автору - а что же вы амортизационную премию в НУ не используете на модернизацию?

крайней правый столбец - месяца
сверху справа ктрл - показывает, что все начисленные разницы списались в течениие всего срока

Хочу еще раз обратить внимание, что в НУ увеличение СПИ производится только в рамках изначально установленной аморт.группы.

ПоднимательПингвинов, если интересно и чтоб было понятно могу табл скинуть ;-)

ПоднимательПингвинов, ОНА будет поскольку:

а) по балансовому методы в НУ как раз стоимость будет выше, чем в бу (ибо амортизируемая стоимость в НУ > БУ)
б) по PL - затраты на аморт-ию в БУ как раз будут больше чем в НУ (ибо в бу амортизируется быстрее)

Сразу оговорюсь, я анализировал только представленные ей показатели.

К.S. - а как же ОНА - если автор говорила вначале ветки, что стоимость по бух учету после модернизации выше, чем стоимость по НУ?...

(я длинные посты с цифрами не читала - они нечитаемы..)

ОНА возможна, если стоимость и в НУ и в БУ одинакова, а СПИ разное - в бух учете быстрее, чем в НУ амортизируется - тогда да,


а если в БУх учете СПИ больше, чем в НУ и при этом первоначальная ст-ть одинаковая - то тогда это будет ОНО.

Катю (получайник), после амортизации начисляется единовременно ОНА 16 728, и потом ежемесячно (в течение 58 месцев) также начислеется ОНА в размере 1665,13 руб. начинаня с 59 месяца, вы начинаете признавать ОНА в сумме 1 611,67 руб. в месяц и благополучно на 120 месяц заканчиваете признание ОНА (да и признавать то больше и не чего). Понятно объяснил?
ПоднимательПингвинов, кстати и по PL идет и по балансу, проверил

ув. автор ветки,

могли бы Вы в одном посте просто приветси стоимость в БУ после модернизации и стоимость в НУ после модернизаии?
(рассчитанную как: остаточная стоимость плюс капитализированные расходы по амортизации)

остаточная стоимость = первоначальная стоимость (сч 01) минус нкакопленная амортизация (счет 02) на отч дату?

Катю (получайник)вы знаете, что у Вас изменяться СПИ может только в пределах соответствующей аммортизационной группы?

давайте по факту ,
есть ситуация , есть модернизация
какая она и органы это уже второстепенно

KS уважаемая (ый) вы с ОС как работаете ???

Всегда очень реакция налоговых сотрудников, когда объект ОС первоначальной стоимости 22 тыс, модернизируется почти на лям

Норма амортизации в налоговом учете изменилась, т.к. увеличился срок полезного использования: 0,83% ((1/85+35)*100%)
Новая сумма амортизации в налоговом учете составит: 8026,10 руб.
После проведения модернизации первоначальная стоимость основного средства составила 966999,65 руб.
Сумма ежемесячных амортизационных отчислений после модернизации составит: 8026,10 руб. (966999,65 руб.*0,83 %)
Всего начисленная амортизация за срок полезного использования составит 482242,02 руб. (16728,22 руб. + (8026,10*58 мес.))
Оставшаяся амортизация в размере 484757,63 руб. будет начислена в течение 61 мес. (8026,10 руб.* 60 мес. + 3191,63 руб.)

Сообщение от Катю (получайник)

да еще модернизация с изменением СПИ

Все равно не может быть причиной

В бухгалтерском учете за 62 месяцев сумма начисленной амортизации составила 16728,22 руб. Остаточная стоимость основного средства с учетом расходов на модернизацию составила 950271,43 руб. (966999,65 руб. – 16728,22 руб.)
Оставшийся срок полезного использования 58 мес. (23 мес. + 35 мес.)
Новая сумма амортизации в бухгалтерском учете составит: 16383,99 руб.
(950271,43 руб./58 мес.)

да еще модернизация с изменением СПИ

нет....
Расскажите честно вы где амортизацию решили капитализировать, а где сразу в расход списать в НУ или БУ?

модернизация -не причина возникновения разницы????

Катю (получайник), ОНА или ОНО будет возможно понять когда вы предоставите всю информаию о причинах возникновениия разниц.

ну почему ОНО если ОНА !!!!!!

в ну 23+977/85+35
верно???

23+970-16(амортизация на день моденнизации) =977/23+35
все верно???

Сообщение от Катю (получайник)

стоимость с учем модернизации стала 950271,43 руб,

Сообщение от Катю (получайник)

модернизация -970000 СПИ +35

Модернизация как на дрожжах ростет..
Ну не суть,
Вы расскажите почему разница образовалась в БУ и НУ, желательно с цифирками

считаем амортизацию в БУ

и в БУ и в НУ

стоимоть ОС -23000 СПИ -85
амортизация до модернизации 17000 Амортизировалось 62 месяца
модернизация -970000 СПИ +35

Катю (получайник), Так, значит вы и в бу и в ну СПИ увеличили? (оценка правомерности этого не входит в вопрос).
Теперь расскажите, что со стоимостью произошло? за счет чего разница появилась?

мне кажется, что надо понять, что БУ+ПБУ18 (ИАС12)=НУ

и в налоговом учете +35 мес.