Ответить в теме

Ох. Совсем запуталась. "А" не собирается ничего перечислять. Говорит, зачтем. Они должны нам перечислить 1000 страховых депозитов. А мы им 700 страховых депозитов. Они и предлагают деньги туда-сюда не гонять. Но почему-то в Акте о взаимозачете вместо зачета обязательств по взаимному перечислению страховых депозитов зачли нашу арендную плату за ноябрь и декабрь.
Не могу понять, как это все оформить. И правильно ли это изначально?

что значит "как если бы"?

должны перечислить

- перечисляйте

Здравствуйте, Andyko!
Т.е., мне необходимо сделать проводки с использованием 51 счета, как если бы деньги через него действительно проходили?
Меня это смутило.

А должны перечислить нам суммы страховых депозитов от фирм С

51 76А 1000
76А 76С 100
76А 76С 100
...
76А 76С 100

Мы должны перечислить А свой страховой депозит

76А 51 300

Мы представляем сторону В. Ранее были заключены договоры с несколькими С напрямую между собственником А и фирмами С. С 1 ноября заключен договор аренды между А и нами, В, на весь объект целиком. И этим же числом подписаны трехсторонние соглашения между А, В и С. Последние стали субарендаторами и платят теперь нам, В. А мы, в свою очередь, платим А.
На основании соглашения А должны перечислить нам суммы страховых депозитов от фирм С. Мы должны перечислить А свой страховой депозит, по нашему с ними договору.
Вот тут я и блуждаю...

Арендодатель тот же

Тогда не понятно. Вы какую сторону представляете? Арендатора? Договор у вас с кем сейчас и с какого числа происходят вот эти изменения:

поменялась сторона - произошла замена арендодателя

Кстати, в какой форме эта замена произошла?

Арендодатель тот же. Я механизм по проводкам понять не могу.
Чтобы задолженность погасить, ее надо показать в учете. Или не так? Извините, туго соображаю...

И Акт они хотят подписать 30 ноября. Я думаю, если речь идет о декабре, то и подписывать 31 декабря. Это же принципиально?

Исходя из понятия взаимозачета, зачету подлежат уже оказанные услуги. Что в этом смысле есть страховой депозит?

Красивое слово депозит превращается в аванс и зачитывается в счет оплаты за ноябрь и декабрь

И даже если согласиться на зачет арендной платы, можно ли говорить о декабре? Месяц не закончен

Так закончится скоро. В декабре кто для вас аредодатель?

если одна из этих контор (арендатор или арендодатель) будет у вас на ОСНО - то не забудьте показать эти депозиты в составе долгосрочной дебиторки или кредиторки соответственно.
(если, конечно, ожидается, что депозит не будет использован в течение 1 года после отчетности)

Т.е. лучше депозиты не на 62-ой "загонять"? Договор заключен на срок менее года до 31 августа. Потом предполагается перезаключить с гос. регистрацией.

Доброе время суток!
Снова прошу помощи! У меня тогда "не складывается" взаимозачет. Может я мудрю?
Позвольте, опишу ситуацию. Очень хочется узнать мнение форумчан.
В договоре аренды недвижимости в результате трехстороннего соглашения поменялась сторона - произошла замена арендодателя.
В результате есть фирма А (ОСНО)- первый Арендодатель,
фирма В (УСН) - новый арендодатель, назовем его Арендатор,
фирма С - Субарендатор.
В соответствии с соглашением А должна перечислить В сумму страхового депозита, перечисленного в свое время С и хранящегося на счете А.
При этом В арендует у А объект недвижимости и, в свою очередь, должна перечислить сумму страхового депозита А.
Что имеем?
А предлагает взаимозачет. По Акту суммой страхового депозита С они «закрывают» задолженность В по арендной плате за ноябрь и декабрь.
Вопросы, которые меня смущают:
1. Если я не могу обозначить задолженность по перечислению от А суммы страхового депозита С, что я зачитываю? Проводки не ясны.
2. На мой взгляд, логичнее обеим сторонам зачесть именно обязательства по страховым депозитам. Как думаете?
3. Исходя из понятия взаимозачета, зачету подлежат уже оказанные услуги. Что в этом смысле есть страховой депозит?
4. И даже если согласиться на зачет арендной платы, можно ли говорить о декабре? Месяц не закончен. Задолженности нет по определению.
Не понимаю, одним словом, что делать-то.
С проводками нет ясности. У меня есть задолженность перед А за ноябрь Д20К60, задолженности за декабрь нет и их долг по перечислению страхового депозита не понимаю, как отразить.
Извините за многословие. И помогите, пожалуйста! Что я делаю – думаю не так?

если одна из этих контор (арендатор или арендодатель) будет у вас на ОСНО - то не забудьте показать эти депозиты в составе долгосрочной дебиторки или кредиторки соответственно.
(если, конечно, ожидается, что депозит не будет использован в течение 1 года после отчетности)

Спасибо!

если дадут с/ф - 68-60

60? С чего бы задолженность арендатора уменьшать?

Должны ли мы по истечении этого срока внести в б/учет запись о возникшей, исходя из условий договора, задолженности? Или следует ограничиться одной проводкой?

Только 60 - 51

Здравствуйте!
А можно я еще уточню? По страховому депозиту, поскольку это аванс, задолженности быть не может. Правильно? Оплатили и сделали проводку Д60К51.
Но ведь по условиям договора, как правило, оговаривается срок перечисления его Арендодателю. Например, "в течение трех дней с момента подписания договора".
Должны ли мы по истечении этого срока внести в б/учет запись о возникшей, исходя из условий договора, задолженности? Или следует ограничиться одной проводкой?
Спасибо!

Сообщение от Королькова

А по ОСНО все тоже самое? По НДС никаких проводок, потому что депозит, а не аванс?

если дадут с/ф - 68-60

А по ОСНО все тоже самое? По НДС никаких проводок, потому что депозит, а не аванс?

60 51 перечислен депозит.

В договоре назван страховой депозит. Перечислить обязаны в трехдневнй срок с момента подписания договора. Первый месяц и все последующие оплачиваются своим чередом. А эта сумма постоянно висит.
Я сейчас выступаю в качестве арендатора. У меня УСНО. Рассматриваю страховой депозит как аванс. И висит как авансы уплаченные. А есть варианты?
В скором времени буду еще учитывать и со стороны арендодателя. Поэтому хотелось бы максимальной ясности в этом вопросе. И так с коммуналкой неразбериха....
Буду признательна, если подскажите. У меня опыта маловато, конечно. Могу накуролесить...

Сумму НДС с аванса начисляем и уплачиваем в том периоде, в каком получен аванс? (

так у вас аванс или депозит?

Здравствуйте!
Давайте резюмируем!
Если рассматривать страховой депозит по аренде недвижимости с точки зрения арендодателя, то будут проводки:
Д51К62 на сумму депозита. И "висит" там, как аванс полученный.
Сумму НДС с аванса начисляем и уплачиваем в том периоде, в каком получен аванс? (На ОСНО пока не работала, "плаваю").
Какие проводки в этом случае?
Если УСНО, то и НДС нет. Обходимся одной проводкой?

С точки зрения арендатора:
если арендатор на УСНО, то перечисленный страховой депозит тоже отражаем одной проводкой? Д60К51.
А если на ОСНО должны ли быть проводки, связанные с НДС? Насколько я понимаю, можно только начислить, но не принимать к вычету? Поскольку услуга еще не оказана?
Прокомментируйте, пожалуйста!
Спасибо!

В налоговую базу по НДС сумму нужно включить,

это лишнее...

абсолютно

........ не нужно?

а 009 зачем?

По договору аренды мы должны перечислить страховой депозит в сумме месячной арендной платы. Он в будущем будет зачитываться в счет арендной платы за последний месяц аренды. Подскажите, верно ли я отразила в учете?

Д 60 - К 51 - перечислен страх.депозит,
Д 009 - учтена сумма перечисленного страх.депозита

В налоговую базу по НДС сумму нужно включить, а в расходах по налогу на прибыль пока не учитывать. Верно ли?