Ответить в теме

Над.К, спасибо!

При командировках в местность, откуда работник исходя из условий транспортного сообщения и характера выполняемой в командировке работы имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства, суточные не выплачиваются.

Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 N 749
"Об особенностях направления работников в служебные командировки"

Суточные в любом случае надо начисляьт, 700/2500 за день компандировки (сотрудник ел в течении дня, передвигался по городу)...

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, надо ли выплачивать командировочные сотруднику при однодневной командировке (утром из СПб в Мск, вечером обратно)? Если имеет значение, то ночёвка не предполагалась, билеты брались заранее именно с расчётом на возвращение в тот же день.

Благодарю Всех, кто откликнулся!

3) Если по найму квартиры из командировки не предоставлены подтверждающие документы, я соответственно не могу учесть эту сумму в расходах вообще никак или всё же отталкиваясь от того же положения о командировках учесть что-то впределах установленных норм?

Норм нет, насколько мне известно. Раньше были нормы выплаты на проживание без документов. Я бы не стала выплачивать. Но если работник напишет заявление, директор решит ему выплатить, то обложила бы эту сумму НДФЛ и лдля подстаховки взносы на нее начислила. Чтоб неповадно было не привозить документов из командировки.[/quote]
На сколько я понял, речь идет о признании расходов на проживание в целях исчисления налога прибыль при отсутствии подтверждающих документов? Для прибыли такие расходы не принимаются вообще (ст. 252 НК РФ), а вот компенсировать эти расходы командировочному или нет - на усмотрение руководства. Если нет - пусть возвращает деньги или удерживайте из з/п

Нет.

Тоня, спасибо большое. А на суммы сверх нормы помимо ндфл взносы не начисляем?

По прибыли на ваше усмотрение, по НДФЛ 700 и 2500.

добрый день, скажите какие сейчас нормы суточных (при командировке по РФ и в загранке)?

Может, и зря, с Вашей точки зрения, только ни у аудиторов, ни у налоговой никаких замечаний по этому поводу не было.

Это не с моей точки зрения, а с точки зрения ПБУ

Отправьте им командировочное по почте с просьбой поставить печати,
может хоть секретарь Вас поймет... Если директору неудобно самому

Может, и зря, с Вашей точки зрения, только ни у аудиторов, ни у налоговой никаких замечаний по этому поводу не было.

естественно, какие могут быть замечания, если бухгалтер у собственной конторы в пользу бюджета деньги...ээ.. тратит

эх..

они могут просто встретиться где-нибудь в ресторане и всё обсудить

А директор сразу в ресторан прибыл - с корабля на бал? В Вашем первом сообщении фигурирует счет за проживание, значит, он там не один день находился? И за несколько дней не было времени в офис заглянуть?
Объясните ему, что у организации с налоговой будут проблемы, Вы же не по своей инициативе с него документы спрашиваете...

да я понимаю, что не сами партнеры ставят печать естесственно, но не всегда встречи проходят непосредственно например в офисе принимающей стороны ведь, если отношения достаточно неформальные они могут просто встретиться где-нибудь в ресторане и всё обсудить. Мне просто казалось, что это достаточно распрастраненная проблема у бухгалтеров

Ген. дир. категорически отказывается это делать, например, встречается он с кем-то на высокопоставленном уровне, демонстрирует свою солидность, значимость и тут достает из под полы бумажку и просит печать

Печати на удостоверение ставят не партнеры, с кем он ведет переговоры, а секретарь той организации, куда командирован директор, т.е. персонал. И делается это не во время оных :-)

Зря так учитывали.

Может, и зря, с Вашей точки зрения, только ни у аудиторов, ни у налоговой никаких замечаний по этому поводу не было.

...Насчет "достаточности" приказа о направлении себя в командировку изучила на форуме кучу инфо. Я согласна, что командировки у ген.дира бывают разные и где-то и в удостоверение всё можно проставить, но не в моем случае - Ген. дир. категорически отказывается это делать, например, встречается он с кем-то на высокопоставленном уровне, демонстрирует свою солидность, значимость и тут достает из под полы бумажку и просит печать поставить-это просто убьет все результаты переговоров...Вот. Я вообще не знаю, что делать. Подумала, что наверняка кто-то тоже с этим сталкивался....

Суточные учитывали так - 100 руб. для налоговой, остальную сумму ставили на 91.4

Зря так учитывали.

Странный у вас какой-то директор, наш все документы привозил.
Суточные учитывали так - 100 руб. для налоговой, остальную сумму ставили на 91.4
Еще когда была у нас аудиторская проверка, то сказали, что в числе обязательных документов, кроме Приказа и удостоверения, должно быть Служебное задание.

Сообщение от weer

Здравствуйте уважаемые клерки! Проверьте меня, правильно ли я всё понимаю:
Положением о командировках устанавливаю размер суточных - 700 руб.
Соответственно, НДФЛ и страховые не начисляю.
1)Вопрос учета данной суммы в расходах по налогу на прибыль: без дополнительных подтверждающих документов на основании командировочного удостоверения учитываю всю сумму, верно?

ДА

2) В командировку ездит ген.дир. достаточно ли в этом случае для учета в расходах Приказа о направлении в командировку ("...полагать меня в служебной ком-ке с ....по...и т.д.)? Как-то не солидно ген.диру командировочное подписывать у партнеров получается. [/QUOTE]

Директор в командировке ничем не отличается от любого другого работника

3) Если по найму квартиры из командировки не предоставлены подтверждающие документы, я соответственно не могу учесть эту сумму в расходах вообще никак или всё же отталкиваясь от того же положения о командировках учесть что-то впределах установленных норм?[/QUOTE]

Норм нет, насколько мне известно. Раньше были нормы выплаты на проживание без документов. Я бы не стала выплачивать. Но если работник напишет заявление, директор решит ему выплатить, то обложила бы эту сумму НДФЛ и лдля подстаховки взносы на нее начислила. Чтоб неповадно было не привозить документов из командировки.

Здравствуйте уважаемые клерки! Проверьте меня, правильно ли я всё понимаю:
Положением о командировках устанавливаю размер суточных - 700 руб.
Соответственно, НДФЛ и страховые не начисляю.
1)Вопрос учета данной суммы в расходах по налогу на прибыль: без дополнительных подтверждающих документов на основании командировочного удостоверения учитываю всю сумму, верно?
2) В командировку ездит ген.дир. достаточно ли в этом случае для учета в расходах Приказа о направлении в командировку ("...полагать меня в служебной ком-ке с ....по...и т.д.)? Как-то не солидно ген.диру командировочное подписывать у партнеров получается.
3) Если по найму квартиры из командировки не предоставлены подтверждающие документы, я соответственно не могу учесть эту сумму в расходах вообще никак или всё же отталкиваясь от того же положения о командировках учесть что-то впределах установленных норм?