Онлайн-курсы с сертификатами
Официальное повышение квалификации прямо на «Клерке»
Обучение, консультации,
сервисы в одной подписке
Ответить в теме: Помогите!!! ПБУ 18/02
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Генук Спасибо огромное!!! Я тут теорию разобрала всю... Проверьте пожалуйста, правильно ли я поняла, относительно проводок на 31.03.2010 г. Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 - Так как у нас убыток, то возникает Условный доход по налогу на прибыль, равный убыток БУ * 20 %. Затем смотрим, что по НУ у нас убыток, которым в последующем мы будем уменьшать сумму налога на прибыль - следовательно возникает вычитаемая временная разница? И на 09 счет начисляем ОНА=ВВР * 20%.
01.04.2010
Генук Спасибо большое! По цифрам разберу теорию, надеюсь получится... Заодно вопрос, а что делать, если на 31,03,2010 ничего не начислила, думала, что не надо было, так как НП=БП
31.03.2010 Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 :: убыток_БУ * 20% = 16623.92 * 20% = 3324.78 Дт 09 - Кт 68.4.2 :: убыток_НУ * 20% = 3324.78 30.06.2010 Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 :: 589532.55 * 20% = 117906.51 Дт 99.2.3 - Кт 68.4.2 :: цветы * 20% = 1855 * 20% = 371 Дт 09 - Кт 68.4.2 :: 587677.55 * 20% = 117535.51
Сталкиваюсь с ПБУ 18/02 впервые... По первому кварталу разницы между бухгалтерской и налоговой прибылью не возникло... А во втором квартале купили цветы для благоустройства офиса... И пошло поехало... Облазила весь интернет в поисках похожей ситуации, ничего не нашла... Много интересного начиталась, в курс дела вошла, а вот дальше - ступор. В первом квартале убыток Б=Н= 16 623,92 Никаких проводок в соответствии с ПБУ 18/02 не делаю? Во втором квартале убыток Б= 589 532,55, Н = 587 677,55.... Помогите пожалуйста, какие проводки нужно делать??? Это ведь известно, один раз надо понять как, а потом ничего сложного не будет...
Правила форума