Ответить в теме

Правильно ли я разобралась, что:

1. При ЕСХН действуют те же нормы компенсации за использование личного транспорта, что и для налога на прибыль, т.е. ООО может списывать в расходы не более 1200 руб. ежемесячно?

ГСМ пока возмещать не будем, ибо машина на дизеле -- тракторы поделятся

2. Нормы на компенсацию за испльзование компьютера и МФУ (принтер-факс-сканер) законом не определены, и ООО может списывать из налогооблагаемой базы любую (разумную) сумму?

Какими разумными соображениями определяется максимальный размер этой суммы, чтобы никто к нам не придрался?

ООО заинтересовано в наибольшем объёме возмещения не столько с целью ухода от налогов, сколько потому что это имущество учредителя (он же генеральный директор) и его жены. Всё это реально используется по полной.

Сообщение от Софья.С

Только разобралась с компенсаций, мне принесли документы на ремонт автомобиля. Помимо заказа-наряда на выполнение работ, он еще принес товарный чек(без штампика), кассовый чек и билеты на автобус в другой город Как я поняла он за запчастями туда ездил.
Скажите пожалуйста что мне принимать к расходам, а что нет.

В продолжении темы. У сотрудника были деньги в подотчете, и он съездил за запчастями на эти деннежки, а потом приложил к авансовому отчему билеты на автобус. Подскажите, а с суммы стоимости билетов ндфл надо удерживать?

Не радует, конечно, ответ, но все равно спасибо

Мафка83, очень проблематично, особенно если не грузовик.

То есть никак не включить в расходы? даже ГСМ? Ездить-то придется очень часто...

Мафка83, нет
Софья.С, да

Сообщение от Софья.С

Только разобралась с компенсаций, мне принесли документы на ремонт автомобиля. Помимо заказа-наряда на выполнение работ, он еще принес товарный чек(без штампика), кассовый чек и билеты на автобус в другой город Как я поняла он за запчастями туда ездил.
Скажите пожалуйста что мне принимать к расходам, а что нет.

Ой, я ж только компенсацию за использование автомобиля в сумме 1200 могу в расходы включить, а ремонт то нет. Прально?

Здравствуйте!
Вопрос такой - у нас ИП, УСН 15%. Без работников. У ИП личный автомобиль, на котором он будет осуществлять доставку товара. Возможна в нашем случае компенсация его использования?

Только разобралась с компенсаций, мне принесли документы на ремонт автомобиля. Помимо заказа-наряда на выполнение работ, он еще принес товарный чек(без штампика), кассовый чек и билеты на автобус в другой город Как я поняла он за запчастями туда ездил.
Скажите пожалуйста что мне принимать к расходам, а что нет.

И еще один вопросик. Если я пропишу в доп соглашении компенсацию за использование в сумме 1200, мне нужно сделать какой-то расчет (что-то типо того, что входит в эти 1200) и приложить его?

Сообщение от Над.К

Доначисление налогов с безвозмездного пользования чужим имуществом.

Спасибо большое! Срочно переделываю дополнительное соглашение!

Да Вы что? А что нам за это может быть?

Доначисление налогов с безвозмездного пользования чужим имуществом.

Что-то не поняла, возмещение расходов по ГСМ надо налогами и взносами облагать?

Нет. Но это не компенсация. Это расходы организации. А не физического лица, владельца машины

Сообщение от Над.К

Безвозмездное пользование нарисовывается.

Да Вы что? А что нам за это может быть?

Сообщение от Над.К

Что б списывать в расходы ГСМ должны быть путевые листы.

Естью

Сообщение от Над.К

И возмещение ГСМ не имеет никакого отношения к как таковой компенсации 1200 руб

Что-то не поняла, возмещение расходов по ГСМ надо налогами и взносами облагать?

Вообще-то в таком случае Вы должны компенсировать работнику исопльзование его имущества. А получается фирма забесплатно пользует чужой автомобиль Безвозмездное пользование нарисовывается.
Что б списывать в расходы ГСМ должны быть путевые листы. И возмещение ГСМ не имеет никакого отношения к как таковой компенсации 1200 руб

Сообщение от Над.К

А ГСМ вообще отдельно, по путевым листам

Над.К, скажите пожалуйста, в нашей организации по доп соглашению с работником компенсируется только ГСМ, а сама компенсация не предусмотрена. У меня два вопроса:
1. Эта сумма также не облагается налогами и взносами, т.к. на основании ст 188 ТК и в доп соглашении на нее есть ссылка.?
2. Т.к. это не компенсация, а возмещение расходов, связанных с использованием имущества, то можно ли часть, в сумме 1200 включать в расходы при исчислении налога УСН 15%.

Заранее спасибо! И с наступающим восьмым марта!

Неожиданно всплыла проблема по компенсации для сотрудника, который пользуется автомобилем по доверенности. Обсуждалось уже:

Сообщение от СветланаАК

Здравствуйте!извиняюсь , если повторюсь. Такая ситуация: можно ли начислять компенсацию за использование личного автомобиля сотруднику, который не является его собственником и ездит по доверенности?

Сообщение от Ташик777

можно. нужен только ПТС и эта доверенность

И, казалось бы, все верно, и мы исправно начисляли компенсацию, не удерживая НДФЛ. Но вот читаю журнал "Главная книга" № 9, где г-н Котов К.В. прямо отвечает, что выплачивать компенсацию работнику, если он управляет автомобилем по доверенности, нельзя. Ссылается на письмо Минфина от 23.12.09 № 03-04-07-01/387.
И как теперь быть? Переоформлять все задним числом как договор аренды и удерживать НДФЛ? Или сделать вид, что ничего не произошло?

Забыл самое главное - СПАСИБО!!!

Сообщение от Над.К

Там же в классификаторе. Для мощных автомобилей другой срок использования
Можно. Но все равно должны быть хоть какие-то доказательства использования личного имущества

Ну тот авто за 800 т.р. до 3,5 л, а Вы видимо имели ввиду 7-10 лет - Автомобили легковые большого класса (с рабочим объемом двигателя свыше 3,5 л) и высшего класса, так что у нас 3-5 лет, хотя, наверное, это уже не важно - доказательства "рисовать" некому , да и пытать дира для путевого листа тоже некому ))

А где можно узнать какие сколько?

Там же в классификаторе. Для мощных автомобилей другой срок использования

Ну типа 1,5 т.р. (как по норме) в месяц и без всяких бумажек?

Можно. Но все равно должны быть хоть какие-то доказательства использования личного имущества

Сообщение от Над.К

Не все.

А где можно узнать какие сколько?

Сообщение от alexstrel

Это основная проблема учета транспортных расходов, слишком много мукулатуры, ТТН на каждую поездку.

Ндас... Похоже с таким количеством бумаг можно повесится А как-нибудь минимизировать кол-во бумаг пусть с минимизацией компенсации нельзя? Ну типа 1,5 т.р. (как по норме) в месяц и без всяких бумажек?

Ну а если по классификатору авто амортизируются 3-5 лет?

Не все.

Сообщение от Аноним

Ох, и каждый раз оформлять путевой лист? Пытать дира где он был и чего сделал?
Ну насчет грузов я загнул, но вот заехал он в Комус и купил для офиса картридж, бумагу и т.п. или еще куда-нить, где приобрел что-то для работы или офиса и что ТТН отправлять? А кто это будет делать?

Это основная проблема учета транспортных расходов, слишком много мукулатуры, ТТН на каждую поездку.

Сообщение от Над.К

Чего-то маловат срок годности. Через 5 лет на свалку машину, да?

Ну а если по классификатору авто амортизируются 3-5 лет? Я взял 5, т.к. иномарка А сколько взять? 10 лет?

Сообщение от Над.К

Путевой лист, например. Для перевозки грузов вообще ТТН нужна

Ох, и каждый раз оформлять путевой лист? Пытать дира где он был и чего сделал?
Ну насчет грузов я загнул, но вот заехал он в Комус и купил для офиса картридж, бумагу и т.п. или еще куда-нить, где приобрел что-то для работы или офиса и что ТТН отправлять? А кто это будет делать?

Если машина стоит 800т.р., возьмем амортизацию 5 лет,

Чего-то маловат срок годности. Через 5 лет на свалку машину, да?

Что значит доки, подтверждающие, что гендир ездил на своей машине по делам - на переговоры, встречи и т.д., а порой использовал ее для перевозки необходимых нам материалов, грузов?

Путевой лист, например. Для перевозки грузов вообще ТТН нужна

И еще вопрос:
Прочел Письмо (выше упоминалось) № 03-04-06/6-98 - вот выдержка из последнего абзаца:
"...При этом должны иметься документы, подтверждающие принадлежность используемого имущества налогоплательщику, а также расчеты компенсаций и документы, подтверждающие фактическое использование имущества в интересах работодателя, осуществление расходов на эти цели, а также документы, подтверждающие суммы произведенных в этой связи расходов"
Что значит доки, подтверждающие, что гендир ездил на своей машине по делам - на переговоры, встречи и т.д., а порой использовал ее для перевозки необходимых нам материалов, грузов?
Что значит "осуществление расходов на эти цели, а также документы, подтверждающие суммы произведенных в этой связи расходов"?
Переведите, пожалуйста - иногда очень трудно понять "казенный" язык

Сообщение от Над.К

alvan.1, самое логичное - берете стоимость машины, делите на количество месяцев амортизации машины (можно в классификаторе посмотреть), чуток добавляете на возможные ремонты, и вперед, оформлять компенсацию
А ГСМ вообще отдельно, по путевым листам

Т.е., правильно я понимаю? Если машина стоит 800т.р., возьмем амортизацию 5 лет, то получается 800 000/60=13 333р. (можно округлить до 14000р. - типа ремонт и т.д.) И эту сумму можно компенсировать гендиру ежемесячно? И она не облагается взносами в ПФР/ФСС и НДФЛ? А включать в расход (ООО УСН 15%) только 1500 р.?

Сообщение от СветланаАК

Здравствуйте!извиняюсь , если повторюсь. Такая ситуация: можно ли начислять компенсацию за использование личного автомобиля сотруднику, который не является его собственником и ездит по доверенности?

можно. нужен только ПТС и эта доверенность

Здравствуйте!извиняюсь , если повторюсь. Такая ситуация: можно ли начислять компенсацию за использование личного автомобиля сотруднику, который не является его собственником и ездит по доверенности?

На сайте налоговиков? Не встречала и нет у них такой обязанности. Вы с неналоговыми проверками не путаете? Списки действительно обязаны вывешивать

Выездные проверки - они вообще плановые или выборочные. Когда мне ее ждать.

Ежегодно налоговики составляют план проверок. В некоторых регионах они есть на их сайтах.