Ответить в теме

Сообщение от Тоня

спсб..успокоили, а то чем больше думаешь и читаешь, тем больше в голову разные тараканы лезут!

А сам расход который без ндс, для налога на прибыль я должен учесть во 2-м квартале

Добрый день,возвращаюсь к своему вопросу, скажите пож-та, я понёс расход на тамож.оформление во 2 -м квартале,ндс по которому в связи со сбором подтвержд.-х документов в 3-м квартале переношу на 3 квартал!Вопрос:А сам расход который без ндс, для налога на прибыль я должен учесть во 2-м квартале (когда он произошел) или же тоже с раходов ННП за 2 кв 2009 снять, и поставить в 3 кв 2009?..что то ато я запутался?!подскажите плиз!

Сообщение от Тоня

на тему, не урегулированную законодательно, спорить не будем, бесполезно.

ОК

Не, на тему, не урегулированную законодательно, спорить не будем, бесполезно. Но в одном не спорю ни разу - чем детальнее и прозрачнее раздельный учет, тем проще общаться с налоговиками и тем точнее учет орагнизации

порядок определения суммы НДС, относящейся к экпортным операциям, устанавливается учетной политикой.

Вот мы самостоятельно и установили этот порядок отнесения и произвели вычет на момент определения налоговой базы по 1-167-НК. Что не запрещено - разрешено.

Сообщение от Тоня

Обосновать то можно, 10-165-НК разрешает

Поспорю.
10-165НК: порядок определения суммы НДС, относящейся к экпортным операциям, устанавливается учетной политикой.
3-172НК: вычет этой суммы НДС производится на момент определения налоговой базы по 167НК. Т.е. когда подтвержден экспорт.

Вы считаете, что НДС с расходов по декларированию/тамож.оформлению можно зачесть до подтверждения экспорта (до момента определения налоговой базы), если обосновать это в уч.политике?

Имхо, 10-165 касается расходов (типа аренда офиса etc), к-рые однозначно нельзя отнести к конкретной отгрузке (на экспорт/внутри РФ). Методика разд.учета по ним раскрывается в УП.

У топикстартера др.случай.

Сообщение от Тоня

Я имела ввиду искл. текст 10-165-НК. Читали?

..понятно!
жаль!
спасибо!

Я имела ввиду искл. текст 10-165-НК. Читали?

Спасибо за ссылки, почитал!...
и всётаки Тоня, что вы имели ввиду по фразой, подскажите плиз:

Сообщение от Тоня

Обосновать то можно, 10-165-НК разрешает......

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=220056
http://www.audit-it.ru/articles/acco...a82/44848.html

Сообщение от Тоня

Не, не могу, я не знаю тонкости вашего учета. А, судя по нику и адресу, организация вы не мелкая, учетная политика для вас серьезный труд, а не просто добавить строчку.

улыбнулся!
...........неа,к ОАО по произ-ву крупноколиберных грзовикофф не относимся!
организация мелко-средняя, поэтому и прошу помощи в дополнении к УП!

Не, не могу, я не знаю тонкости вашего учета. А, судя по нику и адресу, организация вы не мелкая, учетная политика для вас серьезный труд, а не просто добавить строчку.

Сообщение от Тоня

Обосновать то можно, 10-165-НК разрешает, но, есно, не одинокой фразой В данной ситуации я бы убрала этот НДС в 3 кв.

Тоня, можете подсказать что добавить в УП, чтоб не придирались мнс?каким предложением в УП?

Сообщение от В халате

не так. делится также НДС по косвенным (втч общехоз.) расходам

логика в ваших словах есть!
но почему то до этого у мнс придирок не было к косвенным!.........

Имхо, необоснованно.

Обосновать то можно, 10-165-НК разрешает, но, есно, не одинокой фразой

Учет НДС по приобретенным ТМЦ, работам и услугам, используемым при производстве экспортной продукции, ведется "прямым" путем на основании конкретных счетов фактур.

В данной ситуации я бы убрала этот НДС в 3 кв.

Делится также НДС по косвенным (втч общехоз.) расходам

Сообщение от В халате

Это не таможенные сборы.
Ответ исходит из данных вашего вопроса Вы приняли к вычету НДС по расходам, бесспорно относящимся к неподтвержденному экспорту. Имхо, необоснованно.

ага, опячатался!..правильно , услуги по тамож.оформлению!

Сообщение от Тоня

И все? Делите только НДС, относящийся к производству экспортной продукции?

сырье , материалы и услуги переработки!

а что то не так?

Сообщение от KAMAZZZ

таможен.сборы

Это не таможенные сборы.
Ответ исходит из данных вашего вопроса

Сообщение от KAMAZZZ

В июне произошла экспортная отгрузка
По данной экспортной сделке прошли расходы по таможенному оформлению (с НДС)
И данную счет-фактуру я включаю в книгу покупок 2 кв 20009!

Вы приняли к вычету НДС по расходам, бесспорно относящимся к неподтвержденному экспорту. Имхо, необоснованно.

И все? Делите только НДС, относящийся к производству экспортной продукции?

В УП:Учет НДС по приобретенным ТМЦ, работам и услугам, используемым при производстве экспортной продукции, ведется "прямым" путем на основании конкретных счетов фактур.

а что неужели так категорично?

Я потому и написала про УП (как-то многие экспортеры к ней несерьезно относятся в части раздельного учета). Ну не видим мы ее, это же ваш учет! Кто-то распределяет каждый с/ф, относящийся к экспорту (в вашим случае это НДС, относящийся к конкретной ГТД, т.е. вполне "прямой"), кто-то только НДС по товару (сырью, материалам и т.д), а все остальное зачитывает по общим правилам. Налорги сие видят из ваших документов?

Сообщение от В халате

налоговая права

а что неужели так категорично?
таможен.сборы ведь непосредственно к прямым затратам на готов.продукцию не относятся!
Они как услуга по совершению определенных дейсвтий ,и по ним еще необходимо отслеживать, как для готов.продукции, статью 165 НК?

налоговая права

Сообщение от Тоня

Который относится к конкретной отгрузке на экспорт. Вы как входной распределяете?

При приобретении сырья которое пошло на готов.продукцию ,НДС не распределяю, т.к. отгрузки в основном «неэкспортные»!
В последующем, после экспортной отгрузки, если не успеваю собрать документы, НДС по приобретенному сырью восстанавливая, и после сбора док-ов беру на возмещение»!

Который относится к конкретной отгрузке на экспорт. Вы как входной распределяете?

[QUOTE=Тоня;52448276]Обычно "прямой" входной НДС включают в книгу покупок ......QUOTE]
..........Тоня, добрый день!,а что подразумеваете под фразой "прямой" входной ндс?

Обычно "прямой" входной НДС включают в книгу покупок в периоде сбора пакета документов по отгрузке, к которой этот НДС относится. Но методику вашего раздельного учета мы не знаем...

Звонок МНС:перенесите сч/ф по тамож.оформ-ю на след квартал.Совет нужен!
Добрый день! возник вопрос на тему «Экспорта»
В июне произошла экспортная отгрузка и так как до 20-07-2009 документы по статье 165 НК не были собраны в полном объеме, и мы восстановили НДС, который раннее был взят на вычет, т.к. не предполагали что сырье из которого произведена продукция экспортная будет относиться к таковому!
Полный пакет документов по июньской отгрузке собран в 3 кв 2009г. и я указал в декларации по НДС 3 кв 2009г. данную сумму на возмещение!
По данной экспортной сделке прошли расходы по таможенному оформлению несущественные 1500руб. (с НДС), соответственно имеется счет-фактура от июня! И данную счет-фактуру я включаю в книгу покупок 2 кв 20009!
Сегодня звонит налоговая и утверждает что, счет –фактуру по тамож.оформлению относится к экспортной сделке и надо включать в третий квартал на возмещение ,т.е. когда собран весь пакет!
Неужели это так?и я не могу включить данную сумму по тамож.оформлению во 2 кв2009?