Ответить в теме

ст. 156

мы - агенты

Olga_Uf, Вы все таки определитесь, агенты вы или продавцы.

Сообщение от FM

не обязан, см. п.1 ст. 169 НК РФ.

Статья 169. Счет-фактура

1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой.

Не вижу тут ничего, что освобождало бы меня от уплаты налога..
а вот в подпункте 1 пункта 5 статьи 173 НК РФ лица очень ясно написано:

5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;

Так обязан агент платить НДС или нет?

не обязан, см. п.1 ст. 169 НК РФ.

Только я не понимаю, как я выставлю счет-фактуру с НДС, если возможность 1С ограничены, и я могу выставить только без НДС.
И кроме того:
Согласно подпункту 1 пункта 5 статьи 173 НК РФ лица, не являющиеся плательщиками НДС, но выставившие счет-фактуру с выделенным налогом, обязаны уплатить НДС в размере, указанном в документе.
Так обязан агент платить НДС или нет? Это же НДС принципала!

Я перепутала конечно же оказываем услуги за 42000, а оплачиваем 35000

Andyko, от изменения количества операций понятнее не стало...

FM, я надеюсь, ты не видишь тут двух операций?

Принципал предоставляет нам услуги за 42000. Мы клиенту - за 35000.

а в чем экономический смысл данной операции?

1. да, на сумму реализации по вашему агентскому отчету;
2. да, с ндс
3. нет
4. не надо
5. а вопрос в чем?

и причем здесь налоговый агент?

Подскажите, плиз. Работаем по агентскому договору, мы - агенты - на УСН, принципал - на ОСНО. В поиске смотрела, но в голове только каша от того что прочитала.
Принципал предоставляет нам услуги за 42000. Мы клиенту - за 35000. По агентскому договору действуем по поручению Принципала от своего имени. Принципал предоставляет нам акт на 42000, в т.ч. НДС- 6406-78.
1. Должен он нам счет-фактуру?
2. Должны мы выставлять счет-фактуру клиенту? с НДС или без? (в 1С: УСН с НДС и не получается).
3. Если да, то нужно ли сдавать декларацию по НДС?
4. Акт на вознаграждение 12000 выставляю принципалу, а счет-фактуру надо?
5. И самый главный вопрос - мы же не платим НДС???
Помогите правильно все оформить!