Ответить в теме

Касаемо резервов, понятно. что недоиспользованный резерв надо включать во внереал. доходы, а вот ЕСН брать весь или без ОПС, т.е 12%?

Хотел бы дообсудить тему.

Такая ситуация... с 2005г. решили создавать резерв на отпуска. Причем сумму резерва спланировали только исходя из планируемых расходов на отпуска за 2005г. Т.е. не учли, что на 01.01.2005г. у некоторых работников были не отгулянные отпуска за 2004г.

Т.е. получается, что сумма резерва была сформирована неверно (в меньшей сумме).
По состоянию на 31.12.05 резерв недоиспользован.
Можно ли по состоянию на 31.12.05 пересчитать сумму резерва на суммы неотгулянных отпусков за 2004г.?

4. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков работникам должен быть уточнен исходя из количества дней неиспользованного отпуска, среднедневной суммы расходов на оплату труда работников (с учетом установленной методики расчета среднего заработка) и обязательных отчислений единого социального налога.

Пересчитывайте сумму резерва в соответствии с п.4 ст.324.1 НК и эту сумму присоединяйте к резерву на 2005 г.

jaspis, наш юрик открылся в апреле 2004 года, отпуска еще никто не отгулял. В феврале 2005 года у нас только начинаются отпуска за 2004 год...

Резервы следует относить на расходы...

До поры-до времени.

А почему нельзя было в декабре всё переиграть ?

Потому что НК не велит.

Я в 2004 году создавала резерв на предстоящие расходы на отпуск и к концу года его не израсходовала. Обязательно ли его относить на доходы или можно перенести на 2005 год. Дело в том, что у меня отпуска идут уже в феврале 2005 года...

Если речь об отпусках, которые работники должны были использовать в 2004 году, - тогда да, соответствующую этим отпускам сумму резерва можно присоединить к резерву следующего года. Если же работники все положенные им в 2004 г. отпуска использовали, а кусочек резерва всё равно остался - включайте его во внереализационные доходы.

Резервы следует относить на расходы... Честно... никогда этим не занимался. А почему нельзя было в декабре всё переиграть ?

Уважаемые Клерки! Подскажите!
Я в 2004 году создавала резерв на предстоящие расходы на отпуск и к концу года его не израсходовала. Обязательно ли его относить на доходы или можно перенести на 2005 год. Дело в том, что у меня отпуска идут уже в феврале 2005 года...