Ответить в теме

А у нас такая ситуация. Мы своего крупного клиента хотим вывести за границу на завод изготовитель. Едет представитель клиента и наш человек. Естественно проезд, проживание и прочее за наш счет. Что нужно составить, чтобы на расходы это повесить?

К нам приезжал специалист по наладке оборудования. В договоре было указано - проезд, проживание, питание (3-х разовое) за наш счет.
Наш аудитор согласилась с тем что проживание и а/билеты (из Дании и обратно) можно отнести на увеличение первоначальной стоимости ОС, а вот по питанию ( у нас счет из гостиницы) нам было предложено чтобы иностранный гражданин сам сдал налоговую декларацию и уплатить подоходный налог в бюджет Российской Федерации на сумму дохода полученного в натуральной форме. А раз он этого разумеется не сделал, но нам необходимо подать на него сведения с указанием суммы дохода в свою ИФНС.

Позиция суда:Налогоплательщик правомерно принял представительские расходы.

- поделились - приняли...

Постановление ФАС СЗО от 17/05/2004 №А56-21571/03.
Суть дела :Организация в письме иноземному партнеру гарантировала прием и проживание его делегации в период работы выставки и проведения переговоров о дальнейшем сотрудничестве. Представительские расходы были предусмотрены в учетной политике,смета расходов была утверждена протоколом общего собрания акционеров.
Позиция суда:Налогоплательщик правомерно принял представительские расходы.

Да... У нас в стране, как всегда...
В нормах есть посещением культурно - зрелищных мероприятий, буфетным обслуживанием во время переговоров и мероприятий культурной программы, а НК нет: К представительским расходам не относятся расходы на организацию развлечений, отдыха

Спасибо, придется на прибыль кинуть.

Какого Кодекса?

....вестимо Налогового ..или это уже неактуально? И в 2-264 как раз перечень расходов, относимых к представительским закрыт.

Сообщение от ltymuf

Собственно, ст 264 п.2...проживания там нет

Какого Кодекса?

Есть НОРМЫ И НОРМАТИВЫ
НА ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКИЕ РАСХОДЫ
К представительским расходам относятся расходы, связанные с проведением официального приема (завтрака, обеда или другого аналогичного мероприятия) представителей (участников), их транспортным обеспечением, посещением культурно - зрелищных мероприятий, буфетным обслуживанием во время переговоров и мероприятий культурной программы, оплатой услуг переводчиков, не состоящих в штате организации.
Включение представительских расходов в себестоимость продукции (работ, услуг) разрешается только при наличии первичных учетных документов, в которых должны быть указаны дата и место проведения деловой встречи (приема), приглашенные лица, участники со стороны организации, конкретное назначение расходов и величина расходов. Организации рекомендуется определить конкретный порядок расходования средств на представительство, их документального оформления и контроля, включая установление круга лиц, имеющих отношение к этой деятельности организации.
Здесь есть перечисление, но список не является закрытым. Если есть сомнения, то проживание можно оплатить, но за счет прибыли. Хотя у нас прошло и через с/ст-ть. Возможно кто с проверкой приходит и как проверяет. Но, если реально, то вызывая кого-то на встречу, куда его селить? Не к себе же домой!

Дык можно ли нельзя проживание?

Собственно, ст 264 п.2...проживания там нет

Сообщение от Аноним

Как оформить правильно, оплачиваем нашему американскому другу гостиницу, это могут быть представительские? И что надо сделать?

1.Должен быть предварительный план встречи с указанием колличества участников встречи с обеих сторон (а то счет с ресторана на 10 человек не пройдет). Должности каждого участника должны быть указаны (уборщица не ведет переговоры)
2.Смета расходов
3.Официальное приглашение Вашего партнера на встречу с обязательным указанием темы, даты и места проведения (город) встречи, а также обязательной фразы в этом приглашении: "проезд, проживание, питание за счет встречающей стороны (т.е. вас).
4.Оплата нал/безнал - не имеет значения, главное платежные документы должны быть в порядке. Не вздумайте оплачивать в ресторане счет с помощью электронной карты. (Наш шеф оплатил - налоговая не приняла к зачету)
5.Можете его даже в театр сводить - билеты приложите, только это должно быть в предварительном плане, даже если потом до театра дело не дойдет.
6.Если нет штатного переводчика - можете нанять по договору.
8.Можете заказать цветы на встречу, в номер, в театр.
9.Можете заполнить ему в номере мини-бар (только скромненько!)
10.После всего составляется отчет о проведенной встречи с указанием решения вопроса иисполнительная смета с приложением всех оплаченных счетов. Этот отчет и исполнительная смета прикладывается к авансовому отчету ответственного за встречу человека. Только когда будете формировать представительские расходы не забудьте, что у Вас ещё и по банку что-то проходило.

и

проезд

туда/обратно к месту поедания водки-селедки

нет, только водка-селедка

другу

Цель приема-деловая или дружеская.

Как оформить правильно, оплачиваем нашему американскому другу гостиницу, это могут быть представительские? И что надо сделать?
Я так понимаю, приказ руководителя о назначении ответственного за встречу. Затем отчет ответственного лица о проведенных мероприятиях и потраченных суммах. Это будет достаточно? Только гостиница будет безналом оплачена. Что еще можно будет включить в представительские?
Обеды, проезд,.... напомните, пожалуйста.