Ответить в теме

тут нет двух прочтений и по новым правилам они не могут сразу ободрать вас. а рассмотреть претензию по существу. далее на верх. дерзайте.
на мелочах как раз и "выгоднее" учится

Naumov,

Я согласна, что можно спорить с налоговиками и скорее всего выиграть дело. НО! ст. 168 п.4 + ст.170 п.2 НК они трактуют так, что вычет после платежки на НДС (на семинаре нач. инспекции выступала). Если у налоговой другое мнение - суд. у нас не те суммы вычета по взаимозачетам, которые не могут подождать месяц.

По взаимозачету не заморачивайтесь, не надо перечислять друг другу НДС деньгами (ни ответственности, ни на вычет не влияет).
Минфин тоже никаких проблем не видит (письма от 7 и 23 марта).

Сообщение от Lippa

т.е. зачет только на сумму 813560 р.?
с покупателя списывается только эта задолженность?

А какую сумму Вы еще хотите с него списать? Посмотрите внимательно проводки, указанные выше, там все понятно написано и даже более чем подробно. Из них следует, что покупатель Вас остается должен 10 тыс.рублей, т.к. Вы ему отгрузили на 970 тыс.рублей товара, а он Вам на 960, из которых Вы часть зачли (813560), а остальную часть (НДС) перевели платежным поручением.

60 62 813560р - акт в/з (он на сумму 960000р)

т.е. зачет только на сумму 813560 р.?
с покупателя списывается только эта задолженность?

Вот меня что беспокоит:

60 51 146440р - вы должны перечислить НДС с в/з поставщику
68 19 146440р - зачесть НДС

можем ли мы зачесть НДС до того как обратно его перечислим покупателю.
напомню, что это нам были должны деньги а отдали товаром!

Kobra, где вы в НК нашли ограничение на момент вычета? это фантазии. Необходимость перечисления ден. средствами есть, но к моменту вычета это отношения не имеет.

и вообще, Вас не должно волновать когда Вам перечислил НДС контрагент) Если бы Вы успели оплатить ему в мае, могли бы взять НДС к возмещению в мае, а он возместит- когда перечислит Вам, хоть в декабре

по взаимозачету зачесть НДС можно в том периоде, в каком перечислили контрагенту (у Вас в июне ).

Большое спасбо всем за ответы!
Но подскажите пожалуйста ответ ещё на один вопрос:
у нас отгрузка прошла в мае а взаимозачеит решили проводить июнем (НДС у нас ежемесячно), контрагент НДС перечислил нам в первых числах июня, мы еще ни чего не перечислили но тоже сделаем это в июне. Сейчас делаю НДС за май, так вот, можно ли мне сделать запись в книгу покупок в мае по полученным товарам от нашего плкупателя или же запись пойдет на июнь, только после того как мы НДС обратно перечислим его обратно?

1 кв
62 90 - 970000р - реализация
90 68 -147966р - начислен НДС
68 51 - оплачен в бюджет НДС
2 кв
10 (08?) 60 - 960000р поступление товара
19 60 146440р
51 62 146440р - покупатели перечислили НДС платежкой
теперь надо:
60 62 813560р - акт в/з (он на сумму 960000р)
60 51 146440р - вы должны перечислить НДС с в/з поставщику
68 19 146440р - зачесть НДС
51 62 10000р -покупатель должен Вам оплатить остаток (в т.ч НДС 1526р (147966-146440=10000*(18/118)

Сообщение от Lippa

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста как мне быть с след. ситуацией:
Нам (нашей организации) должна была другая организация 970 000 руб.Товар отгружен в 1-м квартале 2007. Но они решили расчитаться с нами не денежными средствами а тоже товаром. Далее следовала отгрузка товара, нам на сумму - 960 000 руб. (следоват. задолж-ть в 10 000 руб. осталась).
После того как они нам отгрузили, они же нам и перечислили сумму НДС 146440 руб. на р/счет, в связи с новыми изменениями. Все это было уже во 2-м квартале.
Умоляю, помогите что делать дальше с этим НДСом?
И если можно то на проводках объясните пожалуйста!
Буду признательна всем откликнувшимся!

Сумму взаимозачета в акте указываете 960000 (в т.ч НДС 146440). Зачитываете 813560, обмениваетесь платежками на сумму 146440 (в назначении платежа указываете что это НДС по такому-то документу), закрываете остаток от 960000. К вычету берете, когда заплатите НДС отдельной платежкой поставщику.

PS поставщик может к вычету взять только НДС с БАЛАНСОВОЙ стоимости имущества, а не с той, которую нарисует в акте о зачете взаимных требований, если это в рамках одного договора. Лучше заключить отдельные договора на поставку и покупку, а потом зачесть.

Я прочитала эту статью, она не совсем отвечает на поставленный вопрос, т.к. там рассматривается ситуация когда одна из сторон на УСНО. По проводкам все ясно, они легкие, именно такие я и писала для себя в данном вопросе и получила из этой статьи только один ответ: что перечислять нужно было по взаимозачету сумму за минусом НДС, а не с учетом ее. А если уже перевели с учетом НДС 960000,00 рублей, то нужно перевести этот же НДС назад поставщику по той счет-фактуре, по которой он поставил Вам товар. А оставшиеся 10 тыс. рублей он с учетом НДС должен Вам перевести на р/сч.

После того как вы им переведете НДСсможете взять его к вычету (стр 240 декларации), но не ранее, даже если вы товар уже оприходовали. А полученный НДС вы только учитываете в сумме погашенной покупателем задолженности, отразили вы его в декларации в момент продажи товара

сумма переводимого НДС зависит от суммы взаимозачета, если взаимозачет на 960000 то и НДС только с этих сумм

посмотрите статью "Проблемный взаимозачет" в статьях для бухгалтера, там все подобно, понятно и с проводками

Ну во-первых, нужно не забыть сделать акт взаимозачет за подписью двух сторон и с выделением суммы НДС. Во-вторых, я тоже могу ошибаться, но как я поняла последние изменения: они должны перевести Вам НДС по тому товару, которы у Вас купили (т.е. 147966 рублей), а Вы должны их перевести их НДС в сумме 146441 рубль за тот товар который они Вам поставили. Проводки пока писать не буду, вдруг я тоже неверно думаю. Будем ждать другие мнения и если я верно все поняла, то тогда напишу и проводки.

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста как мне быть с след. ситуацией:
Нам (нашей организации) должна была другая организация 970 000 руб.Товар отгружен в 1-м квартале 2007. Но они решили расчитаться с нами не денежными средствами а тоже товаром. Далее следовала отгрузка товара, нам на сумму - 960 000 руб. (следоват. задолж-ть в 10 000 руб. осталась).
После того как они нам отгрузили, они же нам и перечислили сумму НДС 146440 руб. на р/счет, в связи с новыми изменениями. Все это было уже во 2-м квартале.
Умоляю, помогите что делать дальше с этим НДСом?
И если можно то на проводках объясните пожалуйста!
Буду признательна всем откликнувшимся!